Об утверждении Положения о порядке расчета размера собственных средств и среднегодовой стоимости инвестиционных активов доверительного управляющего инвестиционными активами (1322-сон)

05.03.2004

Приказ

ГЕНЕРАЛЬНОГО ДИРЕКТОРА ЦЕНТРА ПО КООРДИНАЦИИ И КОНТРОЛЮ ЗА ФУНКЦИОНИРОВАНИЕМ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ ПРИ ГОСКОМИМУЩЕСТВЕ РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН

[Зарегистрирован Министерством юстиции Республики Узбекистан 5 марта 2004 г. Регистрационный № 1322]

Во исполнение постановления Кабинета Министров Республики Узбекистан от 19 апреля 2003 года № 189 «О мерах по совершенствованию корпоративного управления приватизированными предприятиями» и в соответствии с Законом Республики Узбекистан «О рынке ценных бумаг» (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2008 г., № 29-30, ст. 278) и Положением о Центре по координации и контролю за функционированием рынка ценных бумаг при Госкомимуществе Республики Узбекистан, утвержденном постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан от 30 марта 1996 года № 126, приказываю:

1. Утвердить прилагаемое Положение о порядке расчета размера собственных средств и среднегодовой стоимости инвестиционных активов доверительного управляющего инвестиционными активами.

2. Ввести в действие настоящий приказ по истечении десяти дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Узбекистан.

Генеральный директор М.С. ЮНУСМАТОВ

г. Ташкент,

30 декабря 2003 г.,

№ 2003-19

УТВЕРЖДЕНО приказом генерального директора Центра по координации и контролю за функционированием рынка ценных бумаг при Госкомимуществе 30 декабря 2003 года № 2003-19

ПОЛОЖЕНИЕ

о порядке расчета размера собственных средств и среднегодовой стоимости инвестиционных активов доверительного управляющего инвестиционными активами

Настоящее Положение в соответствии с Законом Республики Узбекистан «О рынке ценных бумаг» (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2008 г., № 29-30, ст. 278), постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан от 19 апреля 2003 года № 189 «О мерах по совершенствованию корпоративного управления приватизированными предприятиями» (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2003 г., № 7-8, ст. 63) регулирует порядок определения размера собственных средств (далее — собственные средства) и среднегодовой стоимости инвестиционных активов, находящихся в доверительном управлении доверительного управляющего инвестиционными активами.

Действие настоящего Положения не распространяется на коммерческие банки, осуществляющие доверительное управление инвестиционными активами в соответствии с законодательством.

§ 1. Общие положения

1. В целях настоящего Положения используются следующие основные понятия:

инвестиционные активы — ценные бумаги, денежные средства и иное имущество, признаваемое инвестиционными активами в соответствии с законодательством;

доверительный управляющий инвестиционными активами (далее — доверительный управляющий) — юридическое лицо, осуществляющее доверительное управление инвестиционными активами;

учредитель доверительного управления — сторона в договоре доверительного управления, передающая на определенный договором доверительного управления срок в управление инвестиционные активы;

выгодоприобретатель — учредитель доверительного управления или иное определенное в договоре доверительного управления лицо, имеющее право требовать исполнения доверительным управляющим принятых им на себя обязательств;

уполномоченный государственный орган по регулированию рынка ценных бумаг — Министерство экономики и финансов Республики Узбекистан.

2. Доверительный управляющий должен иметь собственные средства в размере не менее 5 процентов от среднегодовой стоимости управляемых им инвестиционных активов.

Соответствие собственных средств доверительных управляющих указанным требованиям контролируется уполномоченным государственным органом по регулированию рынка ценных бумаг ежеквартально, согласно отчетам, представляемым доверительными управляющими в соответствии с настоящим Положением.

3. Оценка и расчет стоимости инвестиционных активов производится для:

определения соответствия размеров собственных средств доверительного управляющего требованиям, установленным законодательством;

определения среднегодовой стоимости инвестиционных активов, находящихся в доверительном управлении;

оценки результатов деятельности доверительного управляющего;

иных целей, не противоречащих действующему законодательству.

4. Размер собственных средств для целей настоящего Положения определяется как сумма:

уставного капитала (за вычетом собственных акций (долей, паев), приобретенных и (или) выкупленных у акционеров (участников);

добавленного капитала;

резервного капитала;

нераспределенной прибыли (непокрытого убытка);

целевых поступлений;

резервов предстоящих расходов и платежей.

5. Размер собственных средств и стоимость инвестиционных активов выражается в денежной единице Республики Узбекистан — сум.

6. В случае, если размер собственных средств доверительного управляющего не соответствует установленным пунктом 2 настоящего Положения требованиям, доверительный управляющий в срок не позднее одного месяца должен привести его в соответствие с указанными требованиями.

В случае невыполнения указанных требований, доверительный управляющий несет ответственность в порядке, установленном действующим законодательством.

§ 2. Определение стоимости, оценка и переоценка инвестиционных активов

7. Регулярная оценка стоимости инвестиционных активов доверительного управляющего проводится ежеквартально на первое число месяца, следующего за отчетным периодом.

Результаты регулярной оценки отражаются в отчете о формировании инвестиционных активов доверительного управляющего.

8. Учредитель доверительного управления и/или выгодоприобретатель вправе по собственному усмотрению потребовать от доверительного управляющего проведения дополнительной оценки стоимости инвестиционных активов в сроки и условиях, установленных договором о доверительном управлении.

Результаты оценок доводятся доверительным управляющим до сведения учредителя управления и/или выгодоприобретателя в сроки, установленные договором о доверительном управлении.

9. В состав инвестиционных активов, учитываемых при определении их стоимости включаются:

ценные бумаги хозяйствующих субъектов, в том числе ценные бумаги, находящиеся на момент заключения договора о доверительном управлении ими в государственной собственности;

доли (паи) хозяйствующих субъектов, находящиеся на момент заключения договора о доверительном управлении ими в государственной собственности;

денежные средства, предназначенные для инвестирования в ценные бумаги;

денежные средства и ценные бумаги, полученные в результате исполнения доверительным управляющим своих обязанностей по договору.

10. Приобретение инвестиционных активов и результаты их переоценки отражаются в бухгалтерском учете в установленном порядке.

11. Ценные бумаги, эмитенты которых включены в листинг и котирующиеся на торговых площадках организаторов биржевых и внебиржевых торгов, на конец отчетного периода должны быть переоценены до средневзвешенной цены, по которой данные ценные бумаги продавались в данном отчетном периоде.

В случае, если в отчетном периоде сделки с указанными ценными бумагами не заключались, то для целей переоценки используется предыдущая средневзвешенная цена.

12. Ценные бумаги, эмитенты которых не включены в листинг организаторов биржевых и внебиржевых торгов, но продающиеся на вторичном биржевом и внебиржевом рынке, оцениваются по средневзвешенной цене сделок за отчетный период, если они продавались не менее чем двумя юридическими лицами и объем сделок составил не менее 5 процентов от общего количества ценных бумаг одного типа, выпущенных данным эмитентом.

13. В случае, если в отчетном периоде сделки с ценными бумагами, указанными в пунктах 11 и 12, не заключались на торговых площадках организаторов биржевых и внебиржевых торгов, то для целей переоценки используется предыдущая средневзвешенная цена.

Средневзвешенная цена и объем сделок определяются организаторами биржевых и внебиржевых торгов и представляются по запросам доверительного управляющего.

14. Оценка государственных краткосрочных облигаций (ГКО) осуществляется отдельно для каждого выпуска по средневзвешенной цене, по которой эти облигации продавались на вторичных торгах со дня последней оценки стоимости инвестиционных активов.

В случае, если к моменту оценки инвестиционных активов не были проведены вторичные торги по определенному выпуску ГКО, то эти облигации оцениваются по средневзвешенной цене, по которой эти облигации продавались на аукционе по первичному размещению данных облигаций.

15. Оценка других государственных ценных бумаг, а также ценных бумаг государственных органов власти на местах, для которых установлен порядок торговли через определенного дилера, осуществляется по стоимости последней их котировки, объявленной дилером.

В случае, если в день определения стоимости инвестиционных активов котировка по одной и той же ценной бумаге объявлена двумя и более дилерами, то оценочная стоимость такой ценной бумаги определяется на основании средневзвешенной цены по всем котировкам, объявленным дилерами, если иное не установлено законодательством.

В случаях, если котировки государственных ценных бумаг и ценных бумаг государственных органов власти на местах, выпускаемых с купонным доходом, не включают в себя сумму накопленного дохода, то стоимость последнего принимается при определении стоимости инвестиционных активов как сумма накопленного дохода, причитающегося к получению на дату проведения оценки, за вычетом суммы накопленного дохода, уплаченного при приобретении этих ценных бумаг.

16. Оценка доли (паев) хозяйствующих субъектов, переданных в доверительное управление уполномоченным органом по управлению государственным имуществом осуществляется по номинальной стоимости.

17. В случаях, если оценка инвестиционных активов в соответствии с пунктами 11—15 настоящего Положения невозможна, стоимость инвестиционных активов доверительного управляющего осуществляется по номинальной стоимости.

§ 3. Среднегодовая стоимость инвестиционных активов

18. Среднегодовая стоимость инвестиционных активов, находящихся в доверительном управлении доверительного управляющего, определяется ежеквартально на основании стоимости инвестиционных активов за отчетный квартал и предыдущие три квартала, определенных в порядке, установленном настоящим Положением.

19. Определение среднегодовой стоимости активов осуществляется в следующем порядке:

САсреднегодовая = (А1 + А2 + А3 + А4)/4, где:

САсреднегодовая — среднегодовая стоимость инвестиционных активов;

А1 — оцененная стоимость инвестиционных активов за отчетный квартал;

А2 — оцененная стоимость инвестиционных активов за предыдущий квартал;

А3 — оцененная стоимость инвестиционных активов за квартал две предыдущего;

А4 — оцененная стоимость инвестиционных активов за квартал три предыдущего.

А1, А2, А3, А4 — рассчитываются в порядке, установленном пунктами 11—15 настоящего Положения.

В случае отсутствия данных за отчетный период для расчета среднегодовой стоимости в числителе и знаменателе формулы, указанной в пункте 19, не учитываются значения за соответствующий квартал, а значение знаменателя уменьшается на количество периодов, по которым отсутствуют данные.

20. Среднегодовая стоимость инвестиционных активов, полученных в доверительное управление от нескольких учредителей доверительного управления определяется путем суммирования стоимости инвестиционных активов, определенных в порядке, установленном настоящим Положением.

21. При совмещении доверительным управляющим деятельности по управлению активами инвестиционных фондов с деятельностью по доверительному управлению инвестиционными активами среднегодовая стоимость инвестиционных активов рассчитывается с использованием ежеквартальных оценок инвестиционных активов и стоимости чистых активов инвестиционных фондов, определяемых в порядке, установленном законодательством.

§ 4. Требования к форме и срокам предоставления отчетов

22. Отчеты о формировании инвестиционных активов и о среднегодовой стоимости инвестиционных активов являются документами отчетности доверительного управляющего перед уполномоченным государственным органом по регулированию рынка ценных бумаг.

Доверительные управляющие составляют отчет о формировании инвестиционных активов в составе квартальной отчетности и представляют ее в уполномоченный государственный орган по регулированию рынка ценных бумаг в сроки, установленные для сдачи квартальной финансовой отчетности.

Отчет о формировании инвестиционных активов и о среднегодовой стоимости инвестиционных активов также предоставляются доверительным управляющим по требованию учредителя доверительного управления и/или выгодоприобретателя, согласно договору о доверительном управлении.

23. Доверительный управляющий вместе с квартальными отчетами представляет также копию бухгалтерского баланса — форма № 1.

К отчету доверительного управляющего за 4 квартал прилагается годовой бухгалтерский баланс — форма № 1.

24. Отчеты представляются в бумажном и электронном видах. Страницы отчетов прошнуровываются, пронумеровываются.

Требования к формату отчета в электронном виде устанавливаются уполномоченным государственным органом по регулированию рынка ценных бумаг. Содержание отчетов в электронном виде должно соответствовать содержанию отчетов в бумажном виде.

25. Должностные лица, подписавшие отчет, несут ответственность за достоверность содержащейся в отчетах информации в соответствии с законодательством.

Доверительный управляющий несет ответственность за правильность и своевременность проведения оценки стоимости инвестиционных активов.

26. Непредоставление доверительным управляющим указанных сведений и документов, нарушение требований законодательства и уполномоченного государственного органа по регулированию рынка ценных бумаг является основанием для приостановления или прекращения действия лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг в качестве доверительного управляющего в порядке, установленном законодательством.

§ 5. Заключительное положение

27. Настоящее Положение согласовано с Министерством финансов Республики Узбекистан.

Министр финансов М. НУРМУРАТОВ

г. Ташкент,

30 декабря 2003 г.