Об утверждении правил ведения открытой валютной позиции (1497-сон)

15.07.2005

Постановление

Правления Центрального банка Республики Узбекистан

[Зарегистрировано Министерством юстиции Республики Узбекистан 15 июля 2005 г. Регистрационный № 1497]

В соответствии с законами Республики Узбекистан «О Центральном банке Республики Узбекистан»,«О банках и банковской деятельности» и «О валютном регулировании» (новая редакция) Правление Центрального банка Республики Узбекистан постановляет:

1. Утвердить Правила ведения открытой валютной позиции согласно приложению.

2. Признать утратившими силу:

постановление Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 28 марта 1998 года № 392 «Об утверждении Правил ведения открытой валютной позиции» (рег. № 466 от 3 августа 1998 года);

постановление Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 24 июня 2000 года № 392-1 «О внесении изменения № 1 в Правила ведения открытой валютной позиции» (рег. № 466-1 от 11 августа 2000 года).

3. Ввести в действие настоящее постановление с 1 августа 2005 года.

Председатель Правления Центрального банка Ф. МУЛЛАЖАНОВ

г. Ташкент,

28 мая 2005 г.,

№ 610

УТВЕРЖДЕНЫ постановлением Правления Центрального банка от 28 мая 2005 года № 610

ПРАВИЛА

ведения открытой валютной позиции

Настоящие Правила разработаны в соответствии с законами Республики Узбекистан «О Центральном банке Республики Узбекистан», «О банках и банковской деятельности» и «О валютном регулировании» (новая редакция) и устанавливают лимиты открытых валютных позиций, определяют порядок их расчета, регулирования и особенности осуществления надзора за соблюдением коммерческими банками установленных лимитов открытых валютных позиций в целях обеспечения устойчивости банковской системы Республики Узбекистан.

I. Общие положения

1. В целях настоящих Правил используются следующие понятия:

Валютная позиция — показатель, характеризующий соотношение требований и обязательств коммерческого банка в иностранной валюте, приобретенной в результате осуществления операций по купле-продаже иностранной валюты, а также иных операций, в результате которых изменяются требования либо обязательства коммерческого банка, выраженные в иностранной валюте.

Открытая валютная позиция — валютная позиция, при которой сумма требований коммерческого банка в иностранной валюте не совпадает с суммой его обязательств в иностранной валюте.

Длинная валютная позиция — открытая валютная позиция, при которой сумма требований коммерческого банка в иностранной валюте превышает сумму его обязательств в иностранной валюте.

Короткая валютная позиция — открытая валютная позиция, при которой сумма обязательств коммерческого банка в иностранной валюте превышает сумму его требований в иностранной валюте.

Суммарная величина открытых валютных позиций — сумма длинных (коротких) позиций по всем видам валют.

Суммарная величина всех коротких валютных позиций — общая сумма коротких валютных позиций для всех видов иностранных валют.

Суммарная величина всех длинных валютных позиций — общая сумма длинных валютных позиций для всех видов иностранных валют;

Требования коммерческого банка в иностранной валюте — активы и непредвиденные обстоятельства (трансакции по производным финансовым инструментам), связанные с иностранной валютой.

Обязательства коммерческого банка в иностранной валюте — обязательства и непредвиденные обстоятельства (трансакции по производным финансовым инструментам), связанные с иностранной валютой.

Лимиты открытых валютных позиций — устанавливаемые Центральным банком Республики Узбекистан ограничения соотношений открытой валютной позиции по каждой иностранной валюте отдельно, суммарной величины открытых валютных позиций и регулятивного капитала банка.

Требования и обязательства по непредвиденным обстоятельствам — требования и обязательства банка, возникающие в результате заключенных контрактов на покупку или продажу производных финансовых инструментов, связанных с иностранной валютой (валютных деривативов: фьючерсных, форвардных, опционных, свопных).

II. Порядок расчета открытой валютной позиции

2. К операциям, влияющим на изменения открытой валютной позиции, относятся:

операции по покупке и продаже иностранной валюты с немедленным переводом средств (не позднее второго рабочего банковского дня от даты сделки), а также переводом их на срок (свыше двух рабочих банковских дней от даты сделки), включая операции с наличной иностранной валютой;

начисление и получение доходов в иностранной валюте;

начисление и оплата расходов в иностранной валюте;

операции по производным финансовым инструментам, связанным с иностранной валютой (валютные деривативы: форвардные, фьючерсные, опционные и свопные контракты), по которым возникают требования и обязательства в иностранной валюте вне зависимости от способа и формы проведения расчетов по таким сделкам;

иные операции в иностранной валюте (активы, купленные за иностранную валюту, продажа собственных акций за иностранную валюту и прочие сделки с валютными ценностями, если по условиям этих сделок в том или ином виде предусматривается обмен (конверсия) иностранных валют).

3. Расчет открытой валютной позиции осуществляется по состоянию на конец каждого операционного дня по каждой иностранной валюте отдельно в эквиваленте в сумах по действующим на дату отражения в отчетности курсам, устанавливаемым Центральным банком Республики Узбекистан.

4. Для расчета открытой валютной позиции сопоставляется сумма обязательств коммерческого банка с суммой его требований в иностранной валюте. При этом короткая валютная позиция указывается со знаком «–», длинная валютная позиция указывается со знаком «+».

5. Фактический размер суммарной величины открытых валютных позиций определяется при подсчете суммы всех коротких и всех длинных валютных позиций в отдельности, а также при подсчете всех открытых валютных позиций.

Для подсчета балансирующей позиции в сумах определяется разность между абсолютной величиной суммы всех длинных валютных позиций в сумовой оценке и абсолютной величиной суммы всех коротких валютных позиций в сумовой оценке. Суммарная величина всех длинных (включая балансирующую позицию в сумах, если она длинная) и суммарная величина всех коротких (включая балансирующую позицию в сумах, если она короткая) валютных позиций должны быть равновелики.

6. Требования и обязательства коммерческого банка в иностранной валюте для расчета открытой валютной позиции определяются по балансовому счету «Купля-продажа валюты и валютные позиции» и счету «Непредвиденные обстоятельства», на которых учитываются суммы по заключенным сделкам купли-продажи и прочие операции с валютными ценностями, в том числе по операциям, где по условиям сделок в том или ином виде предусматривается обмен (конверсия) иностранных валют.

7. Открытая валютная позиция возникает на дату заключения сделки на покупку или продажу иностранной валюты, а также на дату начисления процентных доходов (расходов) и зачисления на счет (списания со счета) иных доходов (расходов) в иностранной валюте. Указанные даты определяют также дату отражения в отчетности соответствующих изменений величины открытых валютных позиций.

III. Лимиты открытых валютных позиций

8. В целях ограничения валютного риска коммерческих банков, связанного с возможным изменением курса национальной валюты к иностранным валютам, решением Правления Центрального банка Республики Узбекистан устанавливаются для коммерческих банков лимиты открытых валютных позиций по:

каждому виду иностранных валют;

суммарной величине открытых валютных позиций;

суммарной величине всех коротких валютных позиций;

суммарной величине всех длинных валютных позиций.

11. Превышения установленных лимитов открытых валютных позиций не могут переноситься банком на следующий операционный день. При превышении установленных лимитов открытых валютных позиций банк до конца текущего дня должен произвести необходимые балансирующие сделки (например, продажу иностранной валюты) с целью сокращения открытых валютных позиций до установленных лимитов.

IV. Осуществление контроля за соблюдением лимитов открытых валютных позиций и отчетность коммерческих банков

12. Контроль за соблюдением лимитов открытых валютных позиций ведется коммерческими банками на консолидированном уровне по состоянию на конец каждого рабочего дня.

13. Коммерческие банки самостоятельно устанавливают лимиты открытых валютных позиций для своих филиалов в соответствии с требованиями настоящих Правил и уведомляют их в письменной или электронной форме.

Допускается перераспределение лимитов между филиалами в течение одного операционного дня.

14. Контроль за открытыми валютными позициями коммерческих банков осуществляется Центральным банком на основании:

данных отчета об открытых валютных позициях за каждый рабочий день;

данных проверок, осуществляемых Центральным банком в соответствии с Законом Республики Узбекистан «О Центральном банке Республики Узбекистан»;

ежедневного мониторинга балансовых счетов коммерческих банков.

15. В случае нарушения лимитов открытых валютных позиций, коммерческий банк обязан представить в Центральный банк разъяснения по причинам допущенных нарушений с перечнем принятых мер по исправлению этих нарушений. Представление разъяснений по причинам допущенных нарушений не освобождает банк от ответственности за нарушение лимитов открытых валютных позиций.

16. Коммерческие банки представляют в Центральный банк Республики Узбекистан отчет об открытых валютных позициях по форме и в сроки, определяемые им в установленном порядке.

17. Отчет о состоянии открытых валютных позиций составляется коммерческим банком по данным бухгалтерского учета.

В отчете отражаются открытые валютные позиции (длинные или короткие) по каждому виду иностранной валюты в сумовом эквиваленте по курсу Центрального банка Республики Узбекистан и их соотношение в процентах к регулятивному капиталу коммерческого банка, а также сложившаяся по результатам проведенной балансирующей сделки открытая валютная позиция (балансирующая) в сумах, суммарная величина открытых валютных позиций и их процентное соотношение к регулятивному капиталу коммерческого банка.

Ответственность за достоверность и своевременность представления отчетов возлагается на руководителей коммерческих банков.

18. В случаях превышения лимита открытой валютной позиции или непредставления отчетов Центральный банк Республики Узбекистан по решению Комитета по банковскому надзору Центрального банка Республики Узбекистан может применять к коммерческим банкам меры ответственности, установленные законодательством.