О порядке применения расчетных чеков узсавдогарбанка для расчетов населения за товары (217-сон)

17.01.1996

Инструкция

[Зарегистрирована Министерством юстиции Республики Узбекистан от 17 января 1996 г. Регистрационный № 217]

1. Узсавдогарбанк в соответствии с Уставом, утвержденным Общим собранием акционеров 26 апреля 1994 года, а также с Законом «О банках и банковской деятельности» осуществляет безналичные расчеты между населением и предприятиями, организациями и учреждениями, в том числе путем выдачи населению чеков для расчетов в установленном порядке за товары и услуги.

2. Для расчетов за любые промышленные товары стоимостью 200 сумов и выше, покупаемые населением в магазинах государственной и кооперативной торговли, включая товары, продажа которых производится по предварительным заказам, может применяться «Расчетный чек Узсавдогарбанка».

3. Расчетный чек является именным денежным документом. Чек может быть выдан филиалом* Узсавдогарбанка, осуществляющим операции по вкладам граждан, на сумму от 200 сумов до 10000 сумов, за счет средств, хранящихся на счете по вкладу или вносимых наличными деньгами.

* Филиал — сберегательные кассы, осуществляющие операции по вкладам. Филиал может быть создан и при отделении банка.

По желанию вкладчика ( вносителя наличных денег) расчетный чек может быть выписан на имя другого лица, которое в этом случае становится владельцем чека. На имя одного лица, по его просьбе, может быть выдано несколько расчетных чеков. Выдача расчетных чеков на имя организации или на предъявителя не производится.

4. Операции по выдаче расчетных чеков выполняют все филиалы, осуществляющие вкладные операции.

5. Лицо, получающее расчетный чек, вносит плату в размере 50 тийинов за каждые полные и неполные 100 сумов выдаваемого чека.

6. Расчетный чек состоит из двух частей: самого расчетного чека и корешка. Этот бланк содержит контрольные цифры, предназначенные для подтверждения суммы, указанной в расчетном чеке, в полных тысячах, сотнях и десятках сумов (приложение № 1). Чек выдается на сумму, кратную 10 сумам.

7. Торговые предприятия, осуществляющие реализацию промышленных товаров стоимостью 200 сумов и выше, обеспечиваются образцами расчетных чеков отделениями (филиалами) Узсавдогарбанка, обслуживающими эти торговые организации.

8. Для расчета за покупаемый товар расчетный чек действителен в течение двух месяцев, не считая дня его выдачи.

Неиспользованный расчетный чек, со дня выдачи которого прошло не более трех лет, предъявляется владельцем в отделение банка либо в подчиненный ему филиал, выдавший этот чек, для зачисления суммы чека на счет по вкладу или получения наличных денег. Оплата неиспользованного расчетного чека может быть произведена филиалом банка по доверенности владельца этого чека.

В доверенности обязательно указывается номер и серия расчетного чека, и его сумма. Доверенность может быть удостоверена в нотариальном порядке, воинской частью, в которой доверитель служит, организацией, в которой он работает или учится, управлением дома, в котором он проживает, либо стационарным лечебным учреждением, в котором он находится на излечении.

Доверенность удостоверяется подписью ответственного лица и печатью ответственного лица и печатью организации, учреждения, учебного заведения или воинской части.

Неиспользованный расчетный чек может быть оплачен филиалом банка другого города или района по письменному заявлению его владельца только после получения от филиала, где был выдан чек, телеграфного подтверждения о том, что данный чек не значится утраченным. Оплата такого чека производится в порядке, предусмотренном пунктом 25 настоящей Инструкции.

9. Если неиспользованный расчетный чек в течение трех лет не был предъявлен в филиал, сумма чека передается в установленном порядке на баланс Узсавдогарбанка, который в случае обращения владельца чека принимает решение о возможности выплаты денег по такому чеку. Решение выносит первый заместитель председателя правления Узсавдогарбанка.

2. Порядок выдачи расчетного чека

10. При выдаче расчетного чека заведующий филиала (сберкассы), старший контролер, контролер:

а) указывает на расчетном чеке и корешке чека цифрами и прописью сумму, на которую выдается чек, фамилию, имя и отчество лица, на имя которого выписывается расчетный чек, номер и место нахождения филиала банка, выдающего чек, номер корреспондентского счета отделения Узсавдогарбанка, число, месяц и год, до которого чек может быть предъявлен магазину, и дату выдачи чека (наименование месяца указывается прописью).

Все записи и подписи в расчетном чеке при его оформлении производятся специальными чернилами или черной пастой шариковой ручки;

б) просит получателя расчетного чека расписаться на корешке в получении чека, а при выписке расчетного чека на имя другого лица указать также на обороте корешка чека: «чек выписан на _________ ______________(Ф.И.О.)», расписаться и проверить правильность заполнения в расчетном чеке фамилии, имени, отчества и суммы;

в) подписывает расчетный чек и корешок к нему, отделяет от расчетного чека по полосе контрольных цифр таким образом, чтобы цифры, остающиеся на расчетном чеке по линии отреза, соответствовали сумме расчетного чека. Например, при выдаче расчетного чека на 4850 сумов сумма указывается цифрами «4850 сумов», при расчетном чеке должны быть оставлены следующие контрольные цифры: в тысячах сумов — 4000, 3000, 2000, 1000, в сотнях сумов — 800, 700, 600, 500, 400, 300, 200 и 100 и в десятках сумов — 50, 40, 30, 20 и 10;

г) ставит на расчетном чеке четкий оттиск печати филиала, записывает в операционный дневник серию и номер расчетного чека фамилию и инициалы лица, на имя которого выписан чек, и сумму чека в графе «Наличные деньги — приход».

Если выдача расчетного чека производится полностью за счет средств, хранящихся на счете по вкладу до востребования, то на сумму выдаваемого чека составляется вкладчиком ордер ф. № 52, который подписывается вкладчиком, а также контролером филиала. Сумма ордера записывается в лицевой счет, вкладную книжку вкладчика, а также операционный дневник в «Мемориальные обороты». При этом в лицевом счете, вкладной книжке, в операционном дневнике и на обороте ордера указывается серия и номер выдаваемого расчетного чека, а на его корешке делается надпись следующего содержания: «Чек выдан на сумму, списанную со счета, №…....»; в операционном дневнике указываются также фамилия и инициалы лица, на имя которого выписан чек.

При выдаче расчетного чека частично за счет средств, хранящихся на счете по вкладу, и частично за счет средств, вносимых наличными деньгами, ордер ф. № 52 составляется вкладчиком только на списываемую со счета сумму. В корешке расчетного чека делается расшифровка суммы чека: «списано со счета №___________сум., внесено наличными ______сум.». В операционном дневнике эта операция записывается одной строкой с указанием соответствующих сумм в графах «Наличные деньги — приход» и «Мемориальные обороты»;

д) передает кассиру расчетный чек и корешок к нему, а также ордер ф. № 52 и вкладную книжку при выдаче чека полностью или частично за счет средств, хранящихся на счете по вкладу.

Сумма платы, принятой за расчетные чеки, записывается в сводный ордер ф. № 55.

Никакие исправления и подчистки в расчетном чеке не допускаются. Если при заполнении бланка расчетного чека допущена ошибка, то этот бланк считается испорченным, а вместо него заполняется новый бланк расчетного чека. В этом случае испорченный бланк расчетного чека должен быть погашен, для чего вырезается часть букв из слова «Расчетный» поперек всего бланка делается надпись «Испорчен», указывается дата и записи подписываются заведующим филиалом (старшим контролером, контролером) и кассиром; испорченный бланк чека прикладывается к ордеру ф. № 78.

11. Кассир:

а) проверяет правильность оформления сделанных записей в этих документах и подписывает их специальными чернилами или черной пастой шариковой ручки;

б) вызывает лицо, получающее расчетный чек;

в) принимает от получателя расчетного чека наличные деньги и плату за чек;

г) выдает получателю расчетный чек и вкладную книжку, если чек полностью или частично выдается за счет вклада; корешок чека, выданного полностью или частично за счет наличных денег, оставляет у себя до конца операционного дня, а корешок чека, выданного полностью за счет вклада, и ордер ф. № 52 возвращает заведующему филиалом (старшему контролеру, контролеру).

При заключении операционного дня кассир филиала на бандероли с корешками расчетных чеков наряду с установленными реквизитами указывает сумму, принятую наличными деньгами, и сумму, списанную со счетов по вкладам, после чего передает корешки чеков заведующему филиалом (старшему контролеру, контролеру).

Получив указанные корешки чеков, заведующий филиалом (старший контролер, контролер) объединяет их с корешками чеков, полученными от кассира в течение операционного дня, в одну бандероль, указывает на ней общую сумму выданных за день расчетных чеков и раздельно — сумму, внесенную наличными деньгами, и сумму, списанную со счетов по вкладам.

Корешки расчетных чеков передаются в составе отчетности в бухгалтерию или отдел вкладных операций отделения банка.

В филиалах, где обязанности контролера и кассира возложены на одного работника-контролера, операции по выдаче расчетных чеков выполняются контролером.

12. Необходимое количество бланков расчетных чеков заведующий филиала (старший контролер, контролер) получает в начале операционного дня от кассира филиала. Учет полученных, израсходованных и возвращенных бланков ведется в тетради ф. № 15 по учету движения ценных бланков. Количество израсходованных в течение дня бланков расчетных чеков списывается по ордеру ф. № 78.

13. Контроль за расходованием бланков расчетных чеков, выданных для оформления операций, производится в соответствии с Инструкцией о порядке ведения учета и составления отчетности в отделениях банка и их филиалах.

3. Прием торговым предприятием расчетного чека в уплату за товар

14. При предъявлении расчетного чека в уплату за товар работник магазина, на которого возложены функции приема таких чеков, проверяет, заполнен ли расчетный чек на бланке установленного образца, нет ли подчисток, исправлений текста или суммы чека, соответствуют ли контрольные цифры сумме, записанной в чеке, не просрочен ли чек, имеется ли на нем четкий оттиск печати филиала и подписи (чеки, выданные филиалами, в которых работает один работник, имеют одну подпись должностного лица, поскольку в этих филиалах обязанности заведующего и кассира выполнятся одним работником-контролером), после чего удостоверяется в личности предъявителя чека по паспорту или заменяющему паспорт документу.

После проверки и принятия чека в уплату за товар работник магазина ставит на обороте расчетного чека штамп следующего содержания: «Чек принят в уплату за товар _________________________ (номер и наименование магазина) «____» _______________19___г.» и подписывает этот текст (при отсутствии штампа — заполняется от руки), а также отмечает в ведомости (приложение № 2) данные о предъявленном паспорте покупателя или другом документе, заменяющем паспорт.

15. Обмен расчетного чека на наличные деньги магазином не производится. Если стоимость продаваемого товара ниже суммы расчетного чека, то магазин дает сдачу наличными деньгами до 25 процентов суммы такого чека, но не выше 100 сумов.

В случае необходимости сдачи с суммы чека наличными деньгами свыше 25 процентов суммы чека или более 100 сумов магазин рекомендует владельцу чека обратиться в ближайшее с магазином отделение Узсавдогарбанка или его филиал для переоформления чека.

16. Расчетные чеки, принятые в уплату за товары, сдаются в обслуживающее его учреждение коммерческого банка вместе с денежной выручкой через инкассаторов.

При сдаче расчетных чеков вместе с денежной выручкой магазином выписывается препроводительная ведомость (0402006) в трех экземплярах под копирку по форме приложения № 3. Первый экземпляр — «Препроводительная ведомость» — вкладывается магазином в сумку; второй экземпляр — «Накладная» — вместе с сумкой передается инкассатору; третий экземпляр — «Копия препроводительной ведомости» — остается в магазине с распиской инкассатора Центрального банка в приеме сумки.

Торговые организации, торговая выручка которых Центральным банком не инкассируется, расчетные чеки представляют в учреждение коммерческого банка при реестре (0401007).

Расчетные чеки принимаются от торговых организаций всеми банками для зачисления указанной в расчетном чеке суммы на счет торговой организации.

17. При предъявлении дефектного расчетного чека магазин такой чек в уплату за товар не принимает и рекомендует его владельцу обратиться в отделение Узсавдогарбанка, одногороднее с магазином, либо в филиал, где был выдан расчетный чек.

18. В случае, когда магазином принят в уплату за товар расчетный чек, заполненный не на бланке установленного образца, с подчистками и исправлениями текста или суммы, а также при несоответствии суммы чека вырезке контрольных цифр, без оттиска печати, без подписей должностных лиц филиала банка, просроченный или с явно поддельной печатью, материальную ответственность за прием такого чека несет торговое предприятие (организация).

Если принятый магазином расчетный чек в уплату за товар при последующей проверке в отделении банка окажется неплатежным по другим причинам, кроме перечисленных в настоящем пункте, то причиненный ущерб принимает на себя отделение банка, где был выдан чек.

Во всех случаях магазин не несет ответственности за подлинность подписей должностных лиц филиалов или отделений банка, подписавших расчетный чек.

4. Порядок приема учреждениями коммерческого банка и Узсавдогарбанка расчетных чеков от торгового предприятия

19. Прием инкассаторских сумок магазина с деньгами и чеками, их сдача в кассу учреждения коммерческого банка, вскрытие этих сумок в учреждении коммерческого банка и пересчет вложенных в них денег и чеков производится в порядке, изложенном в Инструкции Центробанка «По эмиссионно-кассовой работе, инкассации денежной выручки и перевозке ценностей в учреждениях Центрального банка Республики Узбекистан» № 23 от 2 сентября 1992 г. Учреждение коммерческого банка проверяет, имеются ли на обороте каждого поступившего расчетного чека оттиск штампа магазина, подтверждающий принятие чека в уплату за товар, и подпись должностного лица магазина. Расчетные чеки, которые не могут быть приняты учреждением коммерческого банка из-за отсутствия на их обороте оттиска штампа магазина и подписи должностного лица, впредь до получения от магазина подтверждения, хранятся в кладовой учреждения коммерческого банка и учитываются в номинальной сумме на внебалансовом счете № 9960 «Разные ценности и документы». На оборотной стороне препроводительной ведомости и накладной делается отметка за подписью кассира и контролера банка о причинах непринятия чека.

При зачисления суммы чека на счет № 9960 магазину направляется запрос, в котором указываются фамилия, имя, отчество владельца чека, номер, дата и сумма чека, а также наименование филиала (сберкассы), выдавшего чек, и причина, по которой сумма чека не зачислена на счет магазина.

Подтверждение магазина о принятии чека в оплату за товар должно быть подписано директором магазина и скреплено оттиском печати или штампа магазина. Это подтверждение приобщается к чеку, а сумма чека списывается со счета № 9960 и зачисляется на корсчет учреждения коммерческого банка, ведущего расчетный счет магазина, для последующего зачисления на расчетный счет магазина.

20. а) если торговая организация, принявшая чек в уплату за товар, и филиал, выдавший этот чек, обслуживаются в одном отделении Узсавдогарбанка, то документооборот осуществляется в следующем порядке:

расчетные чеки, принятые коммерческим банком в виде инкассированной выручки, проводятся в течение одного операционного дня по дебету счета № 729 «Инкассированная денежная выручка» и по кредиту расчетный или соответствующий счет торговой организации.

После пересчета инкассированной выручки в кассе коммерческого банка по расчетным чекам составляется контрольная лента за подписью кассира и контролера и передается в бухгалтерию.

В бухгалтерии коммерческого банка проверяется правильность заполнения всех реквизитов расчетного чека, после этого на лицевой стороне чеков, сумма которых зачислена на расчетный счет торговой организации, проставляется штамп «Проведено» на сумму чеков и:

дт — счет 904;

кт — счет 729.

В описи чеков указывается дата выдачи, номер, серия и сумма чека. Опись составляется в двух экземплярах и заверяется подписями главного бухгалтера, ответисполнителя, а также скрепляется гербовой печатью учреждения коммерческого банка. Один экземпляр описи вместе с чеками передается бухгалтеру, ведущему операции филиала, выдавшего чек, или в отдел вкладных операций для проверки и погашения;

б) если учреждения банка, обслуживающие торговую организацию и принявшим расчетные чеки в составе проинкассированной выручки, имеют корсчета в разных учреждениях коммерческих банков (АПБ, ПСБ и др.), то документооборот осуществляется в следующем порядке:

расчетные чеки, принятые коммерческим банком в виде инкассированной выручки, проводятся в течение одного операционного дня по дебету счета 729 и по кредиту корсчета учреждения коммерческого банка, обслуживающего торговую организацию.

После пересчета инкассированной выручки в кассе коммерческого банка по расчетным чекам составляется контрольная лента за подписью кассира и контролера и передается в бухгалтерию.

В бухгалтерии коммерческого банка проверяется правильность заполнения всех реквизитов расчетного чека, после чего на лицевой стороне чеков, сумма которых зачислена на корсчет учреждения коммерческого банка, обслуживающего торговую организацию, проставляется штамп «Проведено». После чего производятся проводки:

дт — корсчет;

кт — 729.

На сумму чеков в учреждении Центрального банка, ведущего корсчет коммерческого банка, принявшего выручку (филиал А), дебетуется счет 830 и кредитуется корсчет этого банка.

Коммерческим банком в этот же день заказной корреспонденцией направляется отдельное дебетовое авизо вместе с двумя экземплярами описи по форме, приведенной в приложении № 5, учреждению коммерческого банка, филиал которого выдал чек. В описи указывается дата выдачи, номер, серия и сумма чека. Опись составляется в трех экземплярах, заверяется подписями главного бухгалтера, ответисполнителя и скрепляется гербовой печатью учреждения коммерческого банка. Третий экземпляр описи хранится при копии авизо.

Если при дебетовом авизо посылается один расчетный чек, то разрешается реквизиты чека указывать в тексте авизо, заверяемом подписями главного бухгалтера, ответисполнителя и оттиском гербовой печати учреждения коммерческого банка.

В учреждении Центрального банка, ведущему корсчет коммерческого банка по месту нахождения торговой организации, осуществляется проводка:

дт — корсчет;

кт — 840 счет.

Получив дебетовое авизо, учреждение коммерческого банка зачисляет сумму чеков на соответствующие счета торговых организаций.

Если филиал, выдавший расчетный чек, также находится в этом же учреждении Узсавдогарбанка, то после соответствующей проверки, относятся ли указанные чеки к данному филиалу, а также после получения выписки к корсчету, отделение Узсавдогарбанка проводит сумму по дт — 904 счета и кт корсчета.

21. При утрате торговым предприятием расчетного чека, принятого в уплату за товар, перечисление суммы такого чека на его счет в учреждении Узсавдогарбанка может быть произведено отделением банка, выдавшего чек, по истечении трех месяцев со дня выдачи указанного чека и при условии, если он не был повторно оплачен.

Для рассмотрения этого вопроса торговое предприятие должно в течение одного месяца со дня продажи товара подставить отделению банка, выдавшего чек, письмо с указанием серии и номера принятого и в дальнейшем утраченного расчетного чека, его суммы и даты выдачи, фамилии, имени и отчества владельца чека.

По истечении трехмесячного срока со дня выдачи расчетного чека управляющий отделением устанавливает, может ли быть перечислена его сумма на счет торгового предприятия, и в положительном случае дает на это разрешение бухгалтерии. Перечисление суммы утраченного чека на счет торгового предприятия производится учреждением Узсавдогарбанка на основании платежного поручения.

5. Оплата расчетных чеков, не принятых торговыми предприятиями в уплату за товар

22. При предъявлении в отделение банка расчетного чека для переоформления в связи с необходимостью сдачи с него наличными деньгами свыше 25 процентов суммы чека или 100 сумов работник отдела вкладных операций или главный бухгалтер отделения:

а) удостоверяется в подлинности предъявленного расчетного чека и в личности его предъявителя по паспорту или документу, заменяющему паспорт, сверяет фамилию, имя и отчество, указанные в чеке и в документе, удостоверяющем личность;

б) проверяет соответствие записей в расчетном чеке и корешке к нему, если он выдан филиалом, подчиненным данному отделению;

в) делает на расчетном чеке надпись следующего содержания: «Выписать новый расчетный чек на _________ сумов без взимания платы за выдачу чека и выдать _________сумов наличными деньгами»;

г) передает предъявленный расчетный чек вместе с паспортом или документом, заменяющим паспорт, начальнику отдела вкладных операций или главному бухгалтеру отделения банка, которые производят необходимую проверку, и при положительном решении подписывают указанную в литере «в» настоящего пункта надпись. После этого передает расчетный чек старшему контролеру, контролеру кассы, а паспорт или документ, заменяющий паспорт, возвращает владельцу чека;

д) касса при отделении банка на сумму принятого к оплате чека составляет ордер ф. № 54, в котором указывает фамилию и инициалы владельца расчетного чека, номер и дату его выдачи, номер филиала, выдавшего расчетный чек, делает на обороте ордера запись о предъявленном документе, удостоверяющем личность владельца чека, просит его владельца расписаться на обороте чека в разделе «Отметка магазина» и ставит в графе «Отметка отделения банка» штамп отделения и дату оплаты, погашает расчетный чек путем вырезки части букв из слова «Расчетный», в установленном порядке выдает новый расчетный чек и выплачивает оставшуюся сумму наличными деньгами.

23. В случае предъявления дефектного расчетного чека, не принятого торговым предприятием в уплату за товар, отдел вкладных операций или бухгалтерия отделения банка:

а) удостоверяется в подлинности расчетного чека и личности его предъявителя в порядке, изложенном в пункте 22 (литера «а» и «б») настоящей Инструкции;

б) запрашивает при необходимости по телеграфу отделение банка города или района, где был выписан дефектный чек, на чье имя и на какую сумму он был выдан. Получив такую телеграмму, отделение банка обязано ответить на нее немедленно по телеграфу (приложение № 6). На сумму телеграфных расходов составляется ордер ф. № 54, и сумма этого ордера относится на счет № 970; дефектный чек до получения подтверждения остается на руках у владельца;

в) устраняет имеющийся дефект, если был выдан недооформленный чек (без печати или подписи), либо выписывает новый расчетный чек без взимания платы за выдачу такого чека.

Если чек был выдан этим же филиалом (отделением), после получения необходимого подтверждения от отделения, выдавшего дефектный чек, который также переоформляется на новый без взимания платы.

6. Порядок зачисления суммы во вклад или выплаты наличных денег по неиспользованному расчетному чеку

24. При предъявлении неиспользованного расчетного чека вместе с паспортом или документом, заменяющим его, работник бухгалтерии или отдела вкладных операций отделения банка:

а) удостоверяется в подлинности предъявленного расчетного чека и личности его владельца в порядке, изложенном в пункте 23 (литеры «а» и «б» настоящей Инструкции).

При оплате неиспользованного расчетного чека по доверенности проверяет ее подлинность, правильно ли она оформлена (пункт 8 настоящей Инструкции) и не истек ли срок ее действия, сличает надпись лица, выдавшего доверенность, с образцом его подписи на корешке расчетного чека, удостоверяется в личности предъявителя по предъявленному паспорту или документу, его заменяющему, и записывает на обороте чека и доверенности данные этого документа;

б) делает на лицевой стороне чека надпись следующего содержания: «Зачислите сумму на счет №_________ в филиале №______ или «Выплатите сумму наличными деньгами»;

в) передает расчетный чек заведующему кассой при отделении (старшему контролеру, контролеру), а паспорт или заменяющий его документ возвращает владельцу.

25. Получив расчетный чек, касса при отделении:

а) при зачислении суммы на счет по вкладу заведующий (старший контролер, контролер):

заполняет ордер ф. № 52, указывая наряду с другими реквизитами серию и номер чека;

получает от владельца расчетного чека или его представителя расписку на ордере ф. № 52 о зачислении суммы чека во вклад, записывает на обороте ордера данные о паспорте или документе, заменяющем его, а затем оформляет в установленном порядке операцию по зачислению суммы на счет по вкладу. При этом в операционном дневнике, лицевом счете и вкладной книжке обязательно указывается серия и номер расчетного чека, сумма второго зачислена во вклад, а на оборотной стороне расчетного чека в графе «Отметка магазина» — номер счета по вкладу, на который зачислена сумма, и номер филиала, где открыт этот счет, и подписывает эти данные;

погашает расчетный чек путем вырезки части букв из слова «Расчетный»;

передает расчетный чек вместе с ордером ф. № 52 и другими документами при дневной отчетности в бухгалтерию или отдел вкладных операций отделения Узсавдогарбанка;

б) при выплате наличных денег заведующий (старший контролер, контролер):

просит владельца расчетного чека или его представителя предъявить паспорт или документ, заменяющий его, указать на обороте расчетного чека в графе «Отметка магазина» цифрами и прописью получаемую сумму и расписаться; ставит в графе «Отметка филиала банка» штамп филиала, указывает дату оплаты, отмечает данные о предъявленном документе и расписывается;

записывает в операционный дневник серию и номер расчетного чека, фамилию и инициалы лица, предъявившего чек, и выплаченную сумму в графе «Наличные деньги — расход»;

передает расчетный чек и паспорт или документ, заменяющий его, кассиру.

Кассир:

вызывает владельца расчетного чека или его представителя, выдает ему деньги и возвращает паспорт или документ, заменяющий его;

подписывает и погашает расчетный чек путем вырезки части букв из слова «Расчетный».

Этот чек направляется при дневной отчетности в бухгалтерию или отдел вкладных операций отделения Узсавдогарбанка;

в) выплата наличными деньгами или зачисление во вклад суммы расчетного чека производится филиалом, выдавшим этот чек, в порядке, изложенном в пунктах 24 (литера «а») и 25 (литеры «а» и «б») настоящей Инструкции, при условии, что заведующий (старший контролер, контролер) должен предварительно получить письменное или телефонное подтверждение отделения Узсавдогарбанка о том, что данный чек не значится утраченным (отметка о получении телефонного подтверждения, с указанием фамилии работника отделения банка делается на обороте расчетного чека). Если со дня выдачи чека прошло более трех лет, владелец чека должен обратиться в отделение Узсавдогарбанка.

7. Контроль, осуществляемый отделениями Узсавдогарбанка за операциями с расчетными чеками

26. Получив от филиалов в составе документов дня корешки расчетных чеков, бухгалтерия или отдел вкладных операций отделения Узсавдогарбанка проверяет правильность оформления каждого корешка: указаны ли в нем фамилия, имя и отчество владельца расчетного чека, правильно ли сделана вырезка контрольных цифр; подбирает корешки чеков в порядке их серий и номеров и помещает в отдельную картотеку.

27. При получении от учреждения Центрального банка при выписке из корреспондентского счета оплаченных расчетных чеков работник бухгалтерии или отдела вкладных операций отделения:

а) убеждается в том, что полученные расчетные чеки выданы подчиненными ему филиалами, проверяет соответствие фамилии, имени, отчества и суммы, указанных в расчетном чеке и корешке к нему, платежность чека, не просрочен ли он, а также имеется ли на обороте расчетного чека оттиск штампа магазина о принятии чека в уплату за товар и удостоверена ли эта отметка подписью должностного лица магазина, а при отсутствии отметки убеждается в том, что к чеку приложено подтверждение магазина о принятии его в уплату за товар;

б) составляет опись на поступившие расчетные чеки с указанием номера чека, даты выдачи и суммы чека; общую сумму описи сверяет с суммой, указанной в выписке, полученной от учреждения Центрального банка, и записывает эту сумму в операционный дневник бухгалтерии; указывает на описи и на обороте каждого чека дату проводки суммы чеков по операционному дневнику, подписывает эту отметку и погашает чеки путем вырезки части букв из слова «Расчетный». Если при выписках поступают отдельные расчетные чеки, то опись в таком случае не составляет, а записывает сумму каждого чека в операционный дневник и указывает на обороте расчетного чека в отведенном для этого месте дату проводки суммы чека по операционному дневнику и подписывает эту отметку.

Контроль за правильностью оформления операции с расчетным чеком, сумма которого зачислена во вклад или выплачена наличными деньгами в порядке, предусмотренном пунктами 22—25 настоящей Инструкции, осуществляется применительно к правилам, изложенным в литере «а» настоящего пункта.

28. Если при проверке в отделении банка будет установлено, что поступивший расчетный чек принят магазином в уплату за товар с наличием дефектов, перечисленных в абзаце первом пункта 19 настоящей Инструкции, то требование о возмещении суммы неправильно принятого чека должно быть предъявлено магазину немедленно либо не позднее, чем в 20-дневный срок со дня списания учреждением коммерческого банка суммы с корсчета отделения банка.

В случае, когда в отделение банка поступит поддельный оплаченный расчетный чек, оно немедленно ставит об этом в известность органы милиции для принятия соответствующих мер.

29. Бухгалтерией или отделом вкладных операций операции с расчетными чеками отражаются по следующим балансовым счетам:

а) сумма выданных расчетных чеков — по дебету счета 904 или счета 711 и кредиту счета 904, а сумма платы — по дебету счета 904 и кредиту счета 960. «Доходы» или 711, если чек был выдан с вклада;

б) сумма оплаченных расчетных чеков — по дебету счета 904 и кредиту корсчета отделения коммерческого банка, либо кредиту счета 729;

в) сумма расчетных чеков, зачисленная на счета по вкладам или выплаченная наличными деньгами, — по дебету счета 904 и кредиту счета 711 (или счета 904).

Бланки расчетных чеков учитываются на внебалансовом счете 9960 «Разные ценности и документы». Аналитический учет по счету 904 ведется одним лицевым счетом в карточке ф. № 69 с подразделением колонки «Поступило в картотеку» по кредиту на две графы: «Наличными» и «Списано со вклада».

Запись оборотов в карточку, проверка и квитовка расчетных чеков, составление ведомостей на сквитованные и несквитованные расчетные чеки осуществляется ежедневно. При этом для записи оборотов по кредиту счета 904 на счетной машине составляется ведомость подсчета сумм, указанных на поступивших из филиалов бандеролях с корешками расчетных чеков, раздельно: внесенных наличными деньгами и списанных со счетов по вкладам, с выведением частных итогов и общего итога, который сверяется с суммой, проведенной по ведомости синтетического учета.

30. Расчетные чеки вместе с корешками хранятся в бухгалтерии или отделе вкладных операций отделения банка по счету 904.

По окончании отчетного месяца составляется на суммирующей машине проверочная ведомость на несквитованные корешки расчетных чеков с указанием номера филиала, выдавшего чек, даты его выдачи, номера и суммы чека. Итог проверочной ведомости должен быть сверен с данными баланса.

Документы по сквитованным суммам передаются в установленном порядке в архив и хранятся в течение 5 лет. Корешки расчетных чеков, суммы которых отнесены на Правление Узсавдогарбанка, хранятся в архивах отделений банка в течение 10 лет со дня выдачи чека.

31. В случае предъявления расчетного чека по истечении 3 лет со дня его выдачи в отделение банка, где был выдан такой чек, бухгалтерия или отдел проверяет расчетный чек в порядке, предусмотренном в пункте 22 (литеры «а» и «б») настоящей Инструкции. Владельцу расчетного чека выдается квитанция ф. № 31, а расчетный чек высылается в Узсавдогарбанк при сопроводительном письме, в котором указываются номер и серия расчетного чека, дата его выдачи и сумма чека.

32. При утрате расчетного чека его владелец должен немедленно направить в отделение банка, где был выдан расчетный чек, заявление, примерный текст которого приведен в приложении № 7 или послать об этом телеграмму. При получении такого заявления бухгалтер отдела вкладных операций отделения делает на корешке к расчетному чеку отметку о поступившем заявлении, регистрирует заявление в книге ф. № 39, в которой для этого отводятся отдельные листы, и извещает владельца чека о том, что вопрос о возможности оплаты утраченного расчетного чека будет рассмотрен по истечении трех месяцев со дня выдачи чека (приложение № 8).

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1

лицевая сторона

расчетного чека

ПРИЛОЖЕНИЕ № 2

Предприятие _______________________ Организация _______________________

ведомость

принятых к оплате расчетных чеков Узсавдогарбанка за «___» __________________ 199__ г.

ПРИЛОЖЕНИЕ № 3

ПРИЛОЖЕНИЕ № 5

К авизо за № _______ Корреспондентский счет отделения Узсавдогарбанка __________

опись

расчетных чеков сберегательных касс Узсавдогарбанка, принятых в уплату за товары

ПРИЛОЖЕНИЕ № 6

ПРИЛОЖЕНИЕ № 7

заявление

об утрате расчетного чека

ПРИЛОЖЕНИЕ № 8