О внесении изменений и дополнений в план счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках Республики Узбекистан (773-17-сон)

13.08.2004

Постановление

правления Центрального банка Республики Узбекистан

[Зарегистрировано Министерством юстиции Республики Узбекистан от 13 августа 2004 г. Регистрационный № 773-17]

В соответствии с Гражданским кодексом Республики Узбекистан, законами Республики Узбекистан «О бухгалтерском учете», «О Центральном банке Республики Узбекистан» и «О банках и банковской деятельности» и другими актами законодательства Правление Центрального банка Республики Узбекистан постановляет:

1. Внести изменения и дополнения в «План счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках Республики Узбекистан», утвержденный постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 22 мая 1999 года № 10/4 (рег. № 773 от 13 июля 1999 г.), утвердив его новую редакцию согласно приложению.

2. Настоящее постановление вступает в силу по истечении десяти дней с момента его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Узбекистан.

3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя председателя Центрального банка М. Жумагалдиева.

Председатель Правления Центрального банка Республики Узбекистан Ф.М. МУЛЛАЖАНОВ

г. Ташкент,

17 июля 2004 г.,

№ 15/3

«УТВЕРЖДЕН» постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 17 июля 2004 года № 15/3

ПЛАН СЧЕТОВ

бухгалтерского учета в коммерческих банках Республики Узбекистан

(новая редакция)

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПЛАНА СЧЕТОВ

План счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках разработан на основе Гражданского кодекса Республики Узбекистан, законов «О бухгалтерском учете», «О Центральном банке Республики Узбекистан», «О банках и банковской деятельности», а также в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и определяет методологические основы единого подхода к организации и ведению бухгалтерского учета в коммерческих банках Республики Узбекистан. Бухгалтерский учет ведется коммерческими банками непрерывно с момента их регистрации, до реорганизации или ликвидации в порядке, установленном законодательством Республики Узбекистан.

Коммерческие банки при осуществлении банковских операций и отражении их в бухгалтерском учете должны строго руководствоваться действующим законодательством и нормативными актами Центрального банка.

Настоящий план счетов служит основой для отражения банковских операций в бухгалтерском учете.

План счетов представляет собой перечень счетов Главной бухгалтерской книги, который должен применяться при учете, анализе, группировке и составлении отчетов по банковским операциям.

При осуществлении корректировки ошибок и изменениях в учетной политике разрешается делать исправительные проводки по дебету и кредиту счетов, даже если это не предусмотрено в описании счетов.

План счетов коммерческих банков основывается на многовалютной системе бухгалтерского учета и позволяет отражать учет операций в иностранной валюте на всех счетах, где могут в установленном порядке учитываться операции в иностранной валюте. По каждой валюте открываются отдельные Главные книги — для ведения синтетического учета и Вспомогательные книги — для ведения аналитического учета. Итог сумм во Вспомогательных книгах должен соответствовать итоговым суммам на соответствующих балансовых счетах в Главных книгах по каждой валюте. Каждая осуществляемая банком операция должна регистрироваться в Главной и Вспомогательной книгах по соответствующей валюте. На отчетную дату итоговые суммы Главных книг по иностранным валютам переводятся в национальную валюту и составляется консолидированный баланс банка по всем совершенным операциям за отчетный период.

Система кодирования счетов разработана таким образом, чтобы:

облегчить размещение счетов в Главной и Вспомогательной книгах;

способствовать систематической группировке и классификации счетов;

облегчить автоматизацию учетных процессов;

ускорить запись операций.

Система кодирования балансовых счетов в Главной книге принята пятизначной по следующей схеме:

В цифровое кодирование заложены следующие моменты:

для суммирующих счетов ММ и/или SS имеют нулевое значение (например, 10000 — «Активы», 10100 — «Кассовая наличность и другие платежные документы» и т. д.);

в разделе «Активы» для субсчетов под заголовком «Резерв возможных убытков» SS принято значение 99;

Во Вспомогательной книге лицевые счета кодируются по следующей схеме:

Кроме того во Вспомогательные книги заносятся дополнительные данные, обеспечивающие наличие детальной информации, необходимой для Центрального банка, управлений коммерческих банков, а также для менеджмента коммерческих банков в целях управления операциями.

В плане счетов для каждого счета однозначно определено, является ли он активным или пассивным, за исключением некоторых счетов, на которых допускается активно-пассивный остаток. К активным счетам относятся балансовые счета разделов — «Активы», «Расходы» и «Непредвиденные обстоятельства»; к пассивным счетам относятся балансовые счета разделов — «Обязательства», «Капитал» и «Доходы».

В целях отражения реальной стоимости активов в раздел «Активы» включены контр-активные счета, для отражения реальной стоимости обязательств в раздел «Обязательства» включены контр-пассивные счета.

В раздел «Счета непредвиденных обстоятельств» включены контр-активные счета, которые позволяют отражать операции по этим счетам методом двойной записи и обеспечивают дополнительный контроль за правильностью проведенных операций.

За исключением некоторых счетов, «Активы» классифицированы согласно ликвидности, «Обязательства» — по принципу срочности.

В настоящем плане счетов для каждого балансового счета второго порядка описано назначение счета, какие операции отражаются по дебету и по кредиту счета, а также аналитический учет. Для более детального аналитического учета в банках помимо лицевых счетов могут вестись дополнительные журналы учета и реестры.

Для разделов «Доходы» и «Расходы» аналитический учет не указан, так как счета являются внутрибанковскими и коммерческие банки сами определяют как вести аналитический учет на этих счетах, исходя из внутренней учетной политики и требований Центрального банка.

II. ПЕРЕЧЕНЬ СЧЕТОВ

Код — Наименование

10000 АКТИВ

10100 Кассовая наличность и другие платежные документы

10101. Наличные деньги в оборотной кассе

10102. Резерв наличных денег

10103 Кассовая наличность в обменных пунктах

10105 Чеки и другие платежные документы

10107 Наличность в банкоматах

10109 — Денежная наличность и другие платежные документы в пути

10111 Кассовая наличность в операционных кассах

10113 — Кассовая наличность в специальных кассах по выдаче пенсий, социальных пособий, компенсационных и других выплат

10196 — Резервы наличных денег, полученных от Центрального банка для покупки иностранной валюты и приобретенные иностранные валюты у физических лиц;

10198 — Резервы наличных денег, сдаваемых в Центральный банк.

10300 К получению из Центрального банка Республики Узбекистан (ЦБРУ)

10301 К получению с корреспондентского счета в ЦБРУ — Ностро

10305 К получению с корреспондентского счета ЦБРУ — Востро, овердрафт

10307 К получению из ЦБРУ — Наличность

10309 К получению со счета обязательных резервов в ЦБРУ

10311 — К получению из ЦБРУ — Сданная денежная наличность;

10397 К получению из ЦБРУ — Депозиты

10500 К получению из других банков

10501 К получению с корреспондентских счетов в других банках — Ностро

10505 К получению с корреспондентских счетов других банков — Востро, овердрафт

10507 К получению из других банков — Наличность

10511 — К получению из других банков по выданным наличным средствам с пластиковых карт физических лиц

10513 — К получению из других банков по осуществленным платежам с пластиковых карт

10597 К получению из других банков — Депозиты

10599 Резерв возможных убытков — К получению из других банков (контр-активный)

10700 Ценные бумаги для купли и продажи

10701 Государственные казначейские векселя

10705 Государственные облигации

10709 Облигации и другие долговые ценные бумаги ЦБРУ

10711 Долговые ценные бумаги предприятий

10715 Еврооблигации

10719 Долевые ценные бумаги предприятий

10723 — Облигации и другие долговые ценные бумаги коммерческих банков

10725 — Долевые ценные бумаги коммерческих банков

10779 Другие ценные бумаги

10791 Дисконт по ценным бумагам для купли и продажи (контр-активный)

10793 Премия по ценным бумагам для купли и продажи

10795 Изменение справедливой стоимости ценных бумаг для купли и продажи

10799 Резерв возможных убытков — Ценные бумаги для купли и продажи (контр-активный)

10800 Инвестиции в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

10801 Государственные казначейские векселя

10805 Государственные облигации

10809 Облигации и другие долговые ценные бумаги ЦБРУ

10813 Долговые ценные бумаги предприятий

10817 Еврооблигации

10821 Долевые ценные бумаги предприятий

10823 — Облигации и другие долговые ценные бумаги коммерческих банков

10825 — Долевые ценные бумаги коммерческих банков

10879 Другие ценные бумаги

10889 Затраты по приобретению долговых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

10891 Дисконт по инвестициям в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (контр-активный)

10893 Премия по инвестициям в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

10895 Изменение справедливой стоимости инвестиций в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

10899 Резерв возможных убытков — Инвестиции в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (контр-активный)

10900 Драгоценные металлы, камни и монеты для купли и продажи

10901 Драгоценные металлы

10905 Драгоценные камни

10909 Драгоценные монеты

10999 Резерв возможных убытков — Драгоценные металлы, камни и монеты для купли и продажи (контр-активный)

11100 Купленные дебиторские задолженности — Факторинг

11101 Купленные дебиторские задолженности — Факторинг

11103 Просроченные купленные дебиторские задолженности — Факторинг

11105 Купленные дебиторские задолженности в процессе судебного разбирательства — Факторинг

11195 Дисконт по купленным дебиторским задолженностям — Факторинг (контр-активный)

11199 Резерв возможных убытков по купленным дебиторским задолженностям — Факторинг (контр-активный)

11300 Купленные векселя

11301 Купленные векселя на экспорт — Чистые

11305 Купленные векселя на экспорт — Документарные

11309 Купленные местные векселя — Чистые

11311 Купленные местные векселя — Документарные

11315 Купленные просроченные векселя

11319 Купленные векселя, находящиеся в процессе судебного разбирательства

11395 Дисконты по купленным векселям (контр-активный)

11399 Резерв возможных убытков — Купленные векселя (контр-активный)

11500 Обязательства клиентов по траттам под аккредитив и/или трастовые документы

11501 Обязательства клиентов — Векселя на импорт

11505 Обязательства клиентов — Векселя на импорт под трастовые документы

11509 Обязательства клиентов — Местные векселя под трастовые документы

11511 Просроченные векселя на импорт и акцепты

11515 Просроченные местные векселя и акцепты

11519 Векселя на импорт в процессе судебного разбирательства

11521 Местные векселя в процессе судебного разбирательства

11599 Резерв возможных убытков — Векселя на импорт и местные векселя (контр-активный)

11700 Обязательства клиентов по непогашенным акцептам банка

11701 Обязательства клиентов по акцептам — Местные

11705 Обязательства клиентов по акцептам — Иностранные

11800 Купленные по сделкам РЕПО ценные бумаги

11801 Купленные по сделкам РЕПО ценные бумаги у ЦБРУ

11803 Купленные по сделкам РЕПО ценные бумаги у других банков

11805 Купленные по сделкам РЕПО ценные бумаги у правительства

11807 Купленные по сделкам РЕПО ценные бумаги у физических лиц

11809 Купленные по сделкам РЕПО ценные бумаги у индивидуальных предпринимателей

11811 Купленные по сделкам РЕПО ценные бумаги у государственных предприятий, организаций и учреждений

11813 Купленные по сделкам РЕПО ценные бумаги у предприятий с участием иностранного капитала

11815 Купленные по сделкам РЕПО ценные бумаги у частных предприятий, хозяйственных товариществ и обществ

11897 Купленные по сделкам РЕПО ценные бумаги у других заемщиков

11899 Резерв возможных убытков — Купленные по сделкам РЕПО ценные бумаги (контр-активный)

11900 Краткосрочные кредиты, предоставленные ЦБРУ

11901 Краткосрочные кредиты, предоставленные ЦБРУ

12100 Краткосрочные кредиты, предоставленные другим банкам

12101 Краткосрочные кредиты, предоставленные другим банкам

12105 Просроченные кредиты, предоставленные другим банкам

12109 Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные другим банкам

12199 Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные другим банкам (контр-активный)

12300 Краткосрочные кредиты, предоставленные правительству

12301 Краткосрочные кредиты, предоставленные правительству

12305 Просроченные кредиты, предоставленные правительству

12309 Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные правительству

12399 Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные правительству (контр-активный)

12400 Краткосрочные кредиты, предоставленные бюджетным организациям

12401 — Краткосрочные кредиты, предоставленные бюджетным организациям

12405 — Просроченные кредиты, предоставленные бюджетным организациям

12409 — Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные бюджетным организациям

12499 — Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные бюджетным организациям

12500 Краткосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам

12501 Краткосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам

12502 — Краткосрочные кредиты, предоставленные малообеспеченным слоям населения;

12503 — Краткосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам по пластиковым карточкам‎ ‎

12504 — Краткосрочные ипотечные кредиты, предоставленные физическим лицам для приобретения жилья по государственным программам;

12505 Просроченные кредиты, предоставленные физическим лицам

12509 Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам

12521 Краткосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам по специальным программам

12599 Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам (контр-активный)

12600 Краткосрочные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям

12601 Краткосрочные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям

12605 Просроченные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям

12609 Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям

12621 Краткосрочные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям по специальным программам

12699 Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям (контр-активный)

12700 Краткосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям

12701 Краткосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям

12704 — Краткосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям для импорта топливного сырья;

12705 Просроченные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям

12709 Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям

12799 Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям (контр-активный)

12800 — Краткосрочные кредиты, предоставленные при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности

12801 — Краткосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности

12802 — Краткосрочные кредиты, предоставленные субъектам предпринимательства — индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица, при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности

12803 — Краткосрочные кредиты, предоставленные субъектам предпринимательства — юридическим лицам при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности

12805 — Просроченные кредиты, предоставленные при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности

12809 — Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности

12899 — Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные при содействии государственного Фонда поддержки развития предпринимательской деятельности (контр-активный)»;

12900 Краткосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала

12901 Краткосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала

12904 — Краткосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала для импорта топливного сырья;

12905 Просроченные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала

12909 Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала

12921 Краткосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала по специальным программам

12999 Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала (контр-активный)

13000 Краткосрочные кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям

13001 Краткосрочные кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям

13005 Просроченные кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям

13009 Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям

13099 Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям (контр-активный)

13100 Краткосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам

13101 Краткосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам

13104 — Краткосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам для импорта топливного сырья;

13105 Просроченные кредиты, предоставленные частным предприятиям хозяйственным товариществам и обществам

13109 Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам

13121 Краткосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам по специальным программам

13199 Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам (контр-активный)

13200 Краткосрочные кредиты, предоставленные небанковским финансовым институтам

13201 Краткосрочные кредиты, предоставленные небанковским финансовым институтам

13205 Просроченные кредиты, предоставленные небанковским финансовым институтам

13209 Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные небанковским финансовым институтам

13299 Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные небанковским финансовым институтам (контр-активный)

13300 Краткосрочные кредиты, предоставленные для производства сельскохозяйственной продукции, закупаемой для государственных нужд

13301 Краткосрочные кредиты, предоставленные для производства зерна, закупаемого для государственных нужд

13305 Просроченные кредиты, предоставленные для производства сельскохозяйственной продукции, закупаемой для государственных нужд

13309 Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные для производства зерна, закупаемого для государственных нужд

13399 Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные для производства сельскохозяйственной продукции, закупаемой для государственных нужд (контр-активный)

14400 — Долгосрочные кредиты, предоставленные при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности

14401 — Долгосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности

14402 — Долгосрочные кредиты, предоставленные субъектам предпринимательства — индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица, при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности

14403 — Долгосрочные кредиты, предоставленные субъектам предпринимательства — юридическим лицам при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности

14405 — Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности

14499 — Резерв возможных убытков — Долгосрочные кредиты, предоставленные при содействии государственного Фонда поддержки развития предпринимательской деятельности (контр-активный);

14300 Долгосрочные кредиты, предоставленные для производства сельскохозяйственной продукции, закупаемой для государственных нужд

14301 Долгосрочные кредиты, предоставленные для производства хлопка-сырца, закупаемого для государственных нужд

14305 Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные для производства хлопка-сырца, закупаемого для государственных нужд

14399 Резерв возможных убытков — Долгосрочные кредиты, предоставленные для производства сельскохозяйственной продукции, закупаемой для государственных нужд (контр-активный)

14500 Долгосрочные кредиты, предоставленные другим банкам

14501 Долгосрочные кредиты, предоставленные другим банкам

14505 Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные другим банкам

14599 Резерв возможных убытков — Долгосрочные кредиты, предоставленные другим банкам (контр-активный)

14700 Долгосрочные кредиты, предоставленные правительству

14701 Долгосрочные кредиты, предоставленные правительству

14705 Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные правительству

14799 Резерв возможных убытков — Долгосрочные кредиты, предоставленные правительству (контр-активный)

14800 Долгосрочные кредиты, предоставленные бюджетным организациям

14801 — Долгосрочные кредиты, предоставленные бюджетным организациям

14809 — Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные бюджетным организациям

14899 — Резерв возможных убытков — Долгосрочные кредиты, предоставленные бюджетным организациям»;

14900 Долгосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам

14901 Долгосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам

14902 — Долгосрочные кредиты, предоставленные малообеспеченным слоям населения;

14903 — Долгосрочные ипотечные кредиты, предоставленные физическим лицам для приобретения жилья по государственным программам;

14905 Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам

14913 Долгосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам по пластиковым карточкам

14921 Долгосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам по специальным программам

14999 Резерв возможных убытков — Долгосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам (контр-активный)

15000 Долгосрочные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям

15001 Долгосрочные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям

15005 Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям

15021 Долгосрочные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям по специальным программам

15099 Резерв возможных убытков — Долгосрочные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям (контр-активный)

15100 Долгосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям

15101 Долгосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям

15104 — Долгосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям для импорта топливного сырья;

15105 Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям

15199 Резерв возможных убытков — Долгосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям (контр-активный)

15200 Долгосрочные кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям

15201 Долгосрочные кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям

15205 Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям

15299 Резерв возможных убытков — Долгосрочные кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям (контр-активный)

15300 Долгосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала

15301 Долгосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала

15304 — Долгосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала для импорта топливного сырья;

15305 Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала

15321 Долгосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала по специальным программам

15399 Резерв возможных убытков — Долгосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала (контр-активный)

15400 Долгосрочные кредиты, предоставленные небанковским финансовым институтам

15401 Долгосрочные кредиты, предоставленные небанковским финансовым институтам

15405 Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные небанковским финансовым институтам

15499 Резерв возможных убытков — Долгосрочные кредиты, предоставленные небанковским финансовым институтам (контр-активный)

15500 Долгосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам

15501 Долгосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам

15504 — Долгосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам для импорта топливного сырья;

15505 Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам

15521 Долгосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам по специальным программам

15599 Резерв возможных убытков — Долгосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам (контр-активный)

15600 Лизинг (Финансовая аренда)

15601 Лизинг, предоставленный другим банкам

15605 Лизинг, предоставленный индивидуальным предпринимателям

15607 Лизинг, предоставленный государственным предприятиям, организациям и учреждениям

15609 Лизинг, предоставленный предприятиям с участием иностранного капитала

15611 Лизинг, предоставленный негосударственным некоммерческим организациям

15613 Лизинг, предоставленный частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам

15615 Лизинг, предоставленный небанковским финансовым институтам

15617 Просроченный лизинг

15619 Пересмотренный лизинг

15699 Резерв возможных убытков — Лизинг

15700 Кредиты и лизинг, находящиеся в процессе судебного разбирательства

15701 Кредиты, предоставленные юридическим лицам, находящиеся в процессе судебного разбирательства

15703 Кредиты, предоставленные физическим лицам, находящиеся в процессе судебного разбирательства

15705 Лизинг, находящийся в процессе судебного разбирательства

15707 — Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям, находящиеся в процессе судебного разбирательства;

15799 Резерв возможных убытков — Кредиты и лизинг, находящиеся в процессе судебного разбирательства (контр-активный)

15800 Инвестиции в зависимые хозяйственные общества, совместные предприятия и дочерние хозяйственные общества

15801 Инвестиции в зависимые хозяйственные общества — Финансовые институты

15805 Инвестиции в зависимые хозяйственные общества — Другие

15809 Инвестиции в совместные предприятия — Финансовые институты

15813 Инвестиции в совместные предприятия — Другие

15817 Инвестиции в дочерние хозяйственные общества — Финансовые институты

15821 Инвестиции в дочерние хозяйственные общества — Другие

15827 — Реализация предприятий коммерческими банками стратегическим инвесторам в рассрочку;

15899 Резерв возможных убытков — Инвестиции в зависимые хозяйственные общества, совместные предприятия и дочерние хозяйственные общества

15900 Инвестиции в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения

15901 Государственные казначейские векселя

15905 Государственные облигации

15909 Облигации и другие долговые ценные бумаги ЦБРУ

15911 Еврооблигации

15913 Долговые ценные бумаги предприятий

15923 — Облигации и другие долговые ценные бумаги коммерческих банков

15979 Другие долговые ценные бумаги

15989 Затраты по приобретению долговых ценных бумаг, удерживаемых до погашения

15991 Дисконт по ценным бумагам, удерживаемым до погашения (контр-активный)

15993 Премия по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

15999 Резерв возможных убытков — Инвестиции в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (контр-активный)

16100 К получению из Головного офиса/филиала

16101 К получению из Головного офиса/филиала — Наличность

16102 К получению из Головного офиса/филиала — Безналичные ресурсы

16103 К получению из Головного офиса/филиала по межфилиальным и межбанковским расчетам

16104 — К получению из Головного офиса/филиала — Товарно-материальные ценности и услуги

16105 К получению из Головного офиса/филиала за рубежом

16107 К получению из Головного офиса/филиала по межфилиальным и межбанковским расчетам — Овердрафт

16109 К получению из Головного офиса/филиала — Флоат

16111 — К получению из Головного офиса/филиала банка по выданным наличным средствам с пластиковых карт физических лиц

16113 — К получению из Головного офиса/филиала по осуществленным платежам с пластиковых карт

16300 Начисленные проценты к получению

16301 Начисленные проценты к получению из ЦБРУ

16303 Начисленные проценты к получению из других банков

16304 — Начисленные проценты к получению из Головного офиса/ филиала

16305 Начисленные проценты к получению по ценным бумагам для купли и продажи

16307 Начисленные проценты к получению по инвестициям в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

16309 Начисленные проценты к получению по кредитам

16311 Начисленные проценты к получению по инвестициям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения

16315 Начисленные проценты к получению по купленным векселям

16319 Начисленные проценты к получению по обязательствам клиентов по траттам под аккредитивы и/или трастовые документы

16321 Начисленные проценты к получению по обязательствам клиентов по непогашенным акцептам банка

16323 Начисленные проценты к получению по лизингу (финансовой аренде)

16325 — Начисленные проценты к получению, возмещаемых за счет субсидий Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности;

16377 — Начисленные, но не оплаченные в срок по договору проценты к получению

16397 Начисленные проценты к получению по другим обязательствам клиентов

16400 Начисленные беспроцентные доходы к получению

16401 Начисленные комиссионные и плата за услуги к получению

16405 Начисленные штрафы и пени к получению

16409 Начисленный доход к получению по операционной аренде

16413 Другой начисленный беспроцентный доход к получению

16499 Резерв возможных убытков — начисленные беспроцентные доходы к получению (контр-активный)

16500 Основные средства

16501 Земля

16505 Незаконченное строительство

16509 Банковские помещения — Здания и другие постройки

16511 Накопленный износ — Здания и другие постройки (контр-активный)

16515 Право на аренду и усовершенствование арендуемого объекта

16519 Накопленный износ — Право на аренду и усовершенствование арендуемого объекта (контр-активный)

16529 Транспортное оборудование

16531 Накопленный износ — Транспортное оборудование (контр-активный)

16535 Мебель, приспособления и оборудование

16539 Накопленный износ — Мебель, приспособления и оборудование (контр-активный)

16541 Оборудование для осуществления расчетов платежными карточками

16543 Накопленный износ — Оборудование для осуществления расчетов платежными карточками (контр-активный)

16549 Основные средства, сданные в аренду другим по операционной аренде

16551 Накопленный износ — Основные средства, сданные в аренду другим по операционной аренде (контр-активный)

16561 Основные средства на складе

16563 Накопленный износ — Основные средства на складе (контр-активный)

16600 Нематериальные активы

16601 Нематериальные активы

16605 Накопленная амортизация — Нематериальные активы (контр-активный)

16609 Нематериальные активы в процессе установки и разработки

16617 Гудвилл

16699 Резерв возможных убытков — Нематериальные активы в процессе установки и разработки (контр-активный)

16700 Другое собственное имущество банка

16701 Заложенное имущество, взысканное по кредитам и лизингу

16703 «Имущество ликвидируемых предприятий-банкротов, взысканное по кредитам и лизингу»

«16705 — Другое банковское имущество‎ ‎

16707 — Другое банковское имущество, проданное в рассрочку

16709 Инвестиции в недвижимость

16713 Накопленный износ — Инвестиции в недвижимость (контр-активный)

16799 Резерв возможных убытков — Другое собственное имущество банка (контр-активный)

16800 Отсроченная дебиторская задолженность

16803 Активы банка, проданные в рассрочку

16899 Резерв возможных убытков — Отсроченная дебиторская задолженность (контр-активный)

16900 Нереализованная прибыль при ревальвации производных инструментов

16901 Нереализованная прибыль при ревальвации — Форвардные контракты

16905 Нереализованная прибыль при ревальвации — Опционы

16909 Нереализованная прибыль при ревальвации — Фьючерсы

16913 Нереализованная прибыль при ревальвации — Свопы

17100 Купля-продажа валюты и валютные позиции

17101 Счета валютной позиции

17300 Транзитные счета

17301 Транзитный счет

17305 Трансакции в процессе выяснения

17400 — Транзитные счета по средствам к списанию с пластиковых карт клиентов

17401 — Транзитные счета по средствам к списанию с пластиковых карт физических лиц по полученным наличным деньгам

17403 — Транзитные счета по средствам к списанию с пластиковых карт физических лиц в другие пластиковые карты или на счета вкладов

17405 — Транзитные счета по средствам к списанию с пластиковых карт по коммунальным платежам

17407 — Транзитные счета по средствам к списанию с пластиковых карт по платным услугам

17409 — Транзитные счета по средствам к списанию с пластиковых карт по другим платежам, предусмотренным законодательством»;

17500 Правительственные счета

17509 Правительственные субсидии

17515 Республиканский бюджет — Специальные расходы

19900 Другие активы

19901 Мелкие расходы

19903 Инкассированная денежная выручка и чеки

19905 Возвращенные чеки и другие платежные документы

19907 Предоплаченные расходы за услуги

19908 Счета к получению — Расчеты с сотрудниками банка

19909 Счета к получению — За товарно-материальные ценности

19910 — Средства для расчетов с корпоративных пластиковых карт, выданных ответственным сотрудникам банка

19911 Резерв возможных убытков — Счета к получению (контр-активный)

19919 Почтовые и документарные марки

19921 Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы и другие ценности на складе

19925 Предварительно оплаченные расходы

19929 Другие отсроченные расходы

19931 Отсроченные налоги

19933 Оценочный резерв по отсроченным налогам (контр-активный)

19934 — Расчеты с физическими лицами по денежным переводам

19935 — Обнаруженная недостача при пересчете наличности

19939 Дивиденды к получению

19941 Средства в закрывшихся банках или банках, находящихся в процессе ликвидации

19945 Резерв возможных убытков — Средства в закрывшихся банках или банках, находящихся в процессе ликвидации (контр-активный)

19949 Замороженные активы

19983 — Средства к получению в платежной системе «Uz-toʼlov»

19995 Другие активы в процессе судебного разбирательства

19997 Прочие активы

19999 Резерв возможных убытков — Прочие активы (контр-активный)

20000 ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

20200 Депозиты до востребования

20202 Депозиты до востребования правительства по внебюджетным средствам

20203 Депозиты до востребования бюджетных организаций республиканского подчинения по внебюджетным средствам

20204 Депозиты до востребования бюджетных организаций местного подчинения по внебюджетным средствам

20205 Депозиты до востребования внебюджетных фондов

20206 Депозиты до востребования физических лиц

20207 Депозиты до востребования Республиканского дорожного фонда

20208 Депозиты до востребования частных предприятий, хозяйственных товариществ и обществ

20210 Депозиты до востребования государственных предприятий, организаций и учреждений

20212 Депозиты до востребования негосударственных некоммерческих организаций

20214 Депозиты до востребования предприятий с участием иностранного капитала

20216 Депозиты до востребования небанковских финансовых институтов

20218 Депозиты до востребования индивидуальных предпринимателей

20294 Депозиты до востребования нерезидентов — юридических лиц

20296 Депозиты до востребования других клиентов

20400 Сберегательные депозиты

20402 Сберегательные депозиты правительства по внебюджетным средствам

20403 Сберегательные депозиты бюджетных организаций республиканского подчинения по внебюджетным средствам

20404 Сберегательные депозиты бюджетных организаций местного подчинения по внебюджетным средствам

20405 Сберегательные депозиты внебюджетных фондов

20406 Сберегательные депозиты физических лиц

20408 Сберегательные депозиты частных предприятий, хозяйственных товариществ и обществ

20410 Сберегательные депозиты государственных предприятий, организаций и учреждений

20412 Сберегательные депозиты негосударственных некоммерческих организаций

20414 Сберегательные депозиты предприятий с участием иностранного капитала

20416 Сберегательные депозиты небанковских финансовых институтов

20418 Сберегательные депозиты индивидуальных предпринимателей

20496 Сберегательные депозиты других клиентов

20600 Срочные депозиты

20602 Срочные депозиты правительства по внебюджетным средствам

20603 Срочные депозиты бюджетных организаций республиканского подчинения по внебюджетным средствам

20604 Срочные депозиты бюджетных организаций местного подчинения по внебюджетным средствам

20605 Срочные депозиты внебюджетных фондов

20606 Срочные депозиты физических лиц

20608 Срочные депозиты частных предприятий, хозяйственных товариществ и обществ

20610 Срочные депозиты государственных предприятий, организаций и учреждений

20612 Срочные депозиты негосударственных некоммерческих организаций

20614 Срочные депозиты предприятий с участием иностранного капитала

20616 Срочные депозиты небанковских финансовых институтов

20618 Срочные депозиты индивидуальных предпринимателей

20696 Срочные депозиты других клиентов

20800 К оплате в ЦБРУ

20802 К оплате на корреспондентский счет ЦБРУ — Востро

20806 К оплате на корреспондентский счет в ЦБРУ — Ностро, овердрафт

20896 К оплате в ЦБРУ — Депозиты

21000 К оплате в другие банки

21002 К оплате на корреспондентские счета других банков — Востро

21006 К оплате на корреспондентские счета в других банках — Ностро, овердрафт

21008 — К оплате в другие банки — Наличность

21010 К оплате в другие банки — Депозиты

21012 — К оплате в другие банки по выданным наличным средствам с пластиковых карт физических лиц

21014 — К оплате в другие банки по осуществленным платежам с пластиковых карт

21200 Управленческие (менеджерские) чеки

21202 Управленческие (менеджерские) чеки

21400 Непогашенные акцепты банка

21402 Непогашенные акцепты — Местные

21406 Непогашенные акцепты — Иностранные

21600 Краткосрочные кредиты к оплате

21602 Краткосрочные кредиты к оплате в ЦБРУ

21604 Краткосрочные кредиты к оплате Фондам при Министерстве финансов

21605 Краткосрочные кредиты к оплате внебюджетным фондам

21606 Краткосрочные кредиты к оплате в другие банки

21610 Краткосрочные кредиты к оплате правительству

21612 — Краткосрочные кредиты к оплате в ЦБРУ, для финансирования выданных кредитов малообеспеченным слоям населения;

21613 — Краткосрочные кредиты к оплате в ЦБРУ, для финансирования выданных ипотечных кредитов по государственным программам;

21614 — Краткосрочные кредиты к оплате в ЦБРУ, для финансирования выданных кредитов по импорту топливного сырья;

21624 Краткосрочные кредиты к оплате небанковским финансовым институтам

21696 Краткосрочные кредиты к оплате другим кредиторам

22000 Долгосрочные кредиты к оплате

22002 Долгосрочные кредиты к оплате в ЦБРУ

22004 Долгосрочные кредиты к оплате Фондам при Министерстве финансов

22005 Долгосрочные кредиты к оплате внебюджетным фондам

22006 Долгосрочные кредиты к оплате в другие банки

22010 Долгосрочные кредиты к оплате правительству

22012 — Долгосрочные кредиты к оплате в ЦБРУ, для финансирования выданных кредитов малообеспеченным слоям населения;

22013 — Долгосрочные кредиты к оплате в ЦБРУ, для финансирования выданных ипотечных кредитов по государственным программам;

22014 — Долгосрочные кредиты к оплате в ЦБРУ, для финансирования выданных кредитов по импорту топливного сырья;

22024 Долгосрочные кредиты к оплате небанковским финансовым институтам

22096 Долгосрочные кредиты к оплате другим кредиторам

22100 Обязательства по лизингу (финансовой аренде)

22102 Обязательства по лизингу перед другими банками

22104 Обязательства по лизингу перед другими лизингодателями

22200 К оплате в Головной офис/филиалы

22202 К оплате в Головной офис/филиалы — Наличность

22203 К оплате в Головной офис/филиалы — Безналичные ресурсы

22204 К оплате в Головной офис/филиалы по межфилиальным и межбанковским расчетам

22205 — К оплате в Головной офис/филиалы — Товарно-материальные ценности и услуги

22206 К оплате в Головной офис/филиалы за рубежом

22208 К оплате в Головной офис/филиалы по межфилиальным и межбанковским расчетам — Овердрафт

22210 К оплате в Головной офис/филиалы — Флоат

22212 — К оплате в Головной офис/филиалы по выданным наличным средствам с пластиковых карт физических лиц

22214 — К оплате в Головной офис/филиалы по осуществленным платежам с пластиковых карт

22300 Проданные по сделкам РЕПО ценные бумаги

22302 Проданные по сделкам РЕПО ценные бумаги ЦБРУ

22304 Проданные по сделкам РЕПО ценные бумаги другим банкам

22306 Проданные по сделкам РЕПО ценные бумаги правительству

22308 Проданные по сделкам РЕПО ценные бумаги физическим лицам

22310 Проданные по сделкам РЕПО ценные бумаги индивидуальным предпринимателям

22312 Проданные по сделкам РЕПО ценные бумаги предприятиям с участием иностранного капитала

22314 Проданные по сделкам РЕПО ценные бумаги государственным предприятиям, организациям и учреждениям

22316 Проданные по сделкам РЕПО ценные бумаги частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам

22396 Проданные по сделкам РЕПО ценные бумаги другим кредиторам

22400 Начисленные проценты к оплате

22402 Начисленные проценты к оплате по депозитам до востребования

22403 Начисленные проценты к оплате по сберегательным депозитам

22405 Начисленные проценты к оплате по срочным депозитам

22406 Начисленные проценты к оплате в ЦБРУ

22407 Начисленные проценты к оплате в другие банки

22408 Начисленные проценты к оплате — Лизинг (Финансовая аренда)

22409 — Начисленные проценты к оплате по полученным ресурсам из Головного банка/филиала

22410 Начисленные проценты к оплате по кредитам

22412 Начисленные проценты к оплате по другим обязательствам

22414 Начисленные проценты к оплате по выпущенным ценным бумагам

22476 — Начисленные, но не оплаченные в срок по договору проценты к оплате

22500 Налоги к оплате

22502 Начисленный налог на доход (прибыль) к оплате

22504 Начисленные другие налоги к оплате

22506 Удерживаемые налоги к оплате

22508 Отсроченные налоги к оплате

22510 Расчеты с пенсионным фондом

22512 Расчеты с Государственным фондом содействия занятости и другими фондами

22600 Другие депозиты клиентов

22602 Депозиты клиентов по аккредитивам

22604 Другие депозиты клиентов — Накопительный — Целевой

22606 Депозиты клиентов по аккредитивам под тратты на импорт и/или трастовые документы

22608 Средства клиентов по операциям с ценными бумагами

22610 Пенсии и пособия, выплачиваемые структурными подразделениями ОАО «Узбекистон почтаси»‎ ‎

22612 Денежные переводы и подписка на периодические издания, осуществляемые структурными подразделениями ОАО «Узбекистон почтаси» ‎‎

22613 — Зарезервированные средства клиентов для конвертации на валютном рынке

22614 Средства клиентов, сконвертированные на валютном рынке

22616 — Средства на банковских счетах физических лиц, управляемые через системы дистанционного обслуживания

22617 — Обязательства по пластиковым карточкам пенсионеров

22618 Обязательства по пластиковым карточкам физических лиц

22619 — Обязательства по пластиковым карточкам индивидуальных предпринимателей

22620 Обязательства по корпоративным пластиковым карточкам

22622 Средства юридических лиц, выделенные на содержание представительств и филиалов

22624 — Целевые средства юридических лиц, реализующих отдельные виды подакцизных товаров

22626 Целевые средства предприятий и организаций

22628 Средства граждан на индивидуальном накопительном пенсионном счете

22630 — Средства социальных пособий, финансируемых местным бюджетом, назначенных органами самоуправления граждан

22632 — Средства для выплаты пенсий, социальных пособий, компенсационных и других выплат наличными деньгами, финансируемые районными (городскими) отделениями Пенсионного фонда

22634 — Единый специальный счет для аккумулирования поступающих денежных средств за природный газ

22636 — Единый специальный счет для аккумулирования поступающих денежных средств за электроэнергию

22638 — Единый специальный счет для аккумулирования поступающих денежных средств за услуги водоснабжения и водоотведения.

22696 Другие депозитные обязательства

22800 Нереализованные убытки при ревальвации по производным инструментам и другие отсроченные доходы

22802 Нереализованные убытки при ревальвации — Форвардные контракты

22806 Нереализованные убытки при ревальвации — Опционы

22810 Нереализованные убытки при ревальвации — Фьючерсы

22811 Нереализованные убытки — Свопы

22812 Не заработанный процентный доход

22896 Другие отсроченные доходы

23100 — Транзитные счета по средствам к зачислению на пластиковые карты клиентов банка

23102 — Транзитные счета по средствам к зачислению на корпоративные пластиковые карты юридических лиц

23104 — Транзитные счета по средствам к зачислению на корпоративные пластиковые карты индивидуальных предпринимателей

23106 — Транзитные счета по средствам к зачислению на пластиковые карты сотрудников хозяйствующих субъектов по заработной плате и приравненных к ней платежей, а также пенсий, компенсаций и других социальных платежей

23108 — Транзитные счета по средствам к зачислению на пластиковые карты сотрудников бюджетных организаций по заработной плате и приравненных к ней платежей, а также пенсий, компенсаций и других социальных платежей

23110 — Транзитные счета по средствам к зачислению на пластиковые карты сотрудников Службы государственной безопасности, Министерства внутренних дел, Министерства обороны, Министерства по чрезвычайным ситуациям и Государственного таможенного комитета (контингента) по заработной плате и приравненных к ней платежей, а также пенсий, компенсаций и других социальных платежей

23112 — Транзитные счета по средствам к зачислению на пластиковые карты физических лиц по пенсиям неработающих пенсионеров

23114 — Транзитные счета по средствам к зачислению на пластиковые карты физических лиц по социальным пособиям, компенсациям и другим платежам

23116 — Транзитные счета по средствам к зачислению на пластиковые карты физических лиц по наличным деньгам

23118 — Транзитные счета по средствам к зачислению на пластиковые карты физических лиц с пластиковых карт и счетов вкладов

23120 — Транзитные счета по другим средствам к безналичному зачислению на пластиковые карты физических лиц

23122 — Транзитные счета по средствам, подлежащим перечислению на пластиковые карты физических лиц, сдавших наличные деньги в кассы банка для приобретения иностранной валюты

23200 Клиринговые трансакции

23202 Клиринговые трансакции

23204 Средства бюджета для разовых зачетов

23206 Трансакции в процессе выяснения

23208 Клиринговые трансакции с Фондами при Министерстве финансов

23210 Целевые средства, выделенные из Фонда при Министерстве финансов для сельхозпродукции

23212 — Средства Казначейства Министерства финансов

23214 — Средства территориальных подразделений Казначейства

23216 — Средства Фонда при Министерстве финансов

23218 Целевые средства, выделенные из Фонда при Министерстве финансов

23220 Целевые средства, полученные из Фонда при Министерстве финансов

23222 Целевые средства Фонда при Министерстве финансов

23224 Средства бюджета для разовых зачетов между хозяйствующими субъектами

23226 Средства республиканского бюджета для целевых расчетов с предприятиями-экспортерами

23228 Средства республиканского бюджета для целевых расчетов с подрядными организациями

23400 Правительственные счета — Доходы и другие поступления

23402 Средства республиканского бюджета

23403 Доходы республиканского бюджета по таможенным платежам

23404 Средства бюджетных учреждений республиканского подчинения

23405 Средства внебюджетных организаций и предприятий, выделенные из республиканского бюджета

23406 Процентные доходы по правительственным кредитам

23407 — Доходы Республиканского бюджета по единому налоговому платежу

23409 Доходы республиканского бюджета по земельному и единому земельному налогам

23410 Фонд правительственных субсидий

23411 — Средства по оплате государственных пошлин, сборов и неналоговых платежей, административных и финансовых санкций

23416 Фонд специального назначения

23422 Финансирование из республиканского бюджета капитальных вложений

23424 Финансирование из местных бюджетов капитальных вложений

23426 Средства местного бюджета — Районного/городского

23427 Средства небюджетных организаций и предприятий, выделенные из районного/городского бюджета

23430 Средства местного бюджета — Областного

23431 Средства небюджетных организаций и предприятий, выделенные из областного бюджета

23432 Средства местного бюджета — Республики Каракалпакстан

23433 Средства небюджетных организаций и предприятий, выделенные из бюджета Республики Каракалпакстан

23442 Авансовые средства, выделенные за счет централизованных источников на финансирование государственных программ развития Республики Узбекистан

23500 — Поступившая выручка с пластиковых карт клиентов

23502 — Поступившая выручка с пластиковых карт через инфокиоски

23504 — Транзитные счета по средствам, выданным наличным деньгам, переведенным с пластиковых карт на пластиковые карты или счета вкладов физических лиц

23506 — Поступившая выручка с пластиковых карт, к зачислению на счета хозяйствующих субъектов по коммунальным платежам

23508 — Поступившая выручка с пластиковых карт, к зачислению на счета хозяйствующих субъектов по платным услугам

23510 — Поступившая выручка с пластиковых карт, к зачислению на счета торговых организаций

23514 — Поступившие средства с пластиковых карт, к зачислению на счета получателя по другим платежам, предусмотренным законодательством

23516 — Перечисленные денежные средства с пластиковых карт физических лиц для приобретения иностранной валюты

23600 Выпущенные банком ценные бумаги

23602 Выпущенные облигации

23604 Выпущенные сберегательные сертификаты

23606 Выпущенные депозитные сертификаты

23608 Выпущенные векселя

23610 Выпущенные другие ценные бумаги

23696 Премия по выпущенным ценным бумагам

23698 Дисконт по выпущенным ценным бумагам (контр-пассивный)

23700 Субординированный долг

23702 Субординированный долг

23796 Премия по субординированному долгу

23798 Дисконт по субординированному долгу (контр-пассивный)

29800 Другие обязательства

29801 Расчеты с клиентами

29802 Счета к оплате — За товарно-материальные ценности и услуги

29803 Счета к оплате — Расчеты с сотрудниками

29804 Инкассированная денежная выручка и чеки клиентов других банков

29805 Счета к оплате — Арендная плата (Операционная аренда)

29806 Другие начисленные беспроцентные расходы к оплате

29808 Начисленные лицензионные взносы к оплате

29810 — Средства к списанию по корпоративным пластиковым картам, выданным ответственным сотрудникам банка

29814 — Поступившие выручки посредством терминалов, подлежащие зачислению на счета клиентов

29816 Обнаруженные излишки при пересчете наличности

29822 Дивиденды к оплате

29824 — Целевые расчеты физических лиц по наличным денежным средствам

29826 К оплате за акции по подписке — Инвестиции собственного капитала

29830 Депозиты по подписке на акции

29834 — Обязательства по денежным переводам физических лиц

29840 К оплате в Министерство финансов РУз по невостребованным депозитам

29842 Депозитные обязательства — Спящие

29844 — Наличные денежные расчеты с клиентами других банков

29846 Другие кредиты — Невостребованные остатки

29848 — Расчеты с физическими лицами по выплатам социальных пособий

29849 — Средства, полученные от других банков, для выплаты пенсий, социальных пособий, компенсационных и других выплат наличными деньгами, финансируемые районными (городскими) отделениями Пенсионного фонда

29883 — Средства к оплате в платежной системе «Uz-toʼlov».

29896 Прочие обязательства

30000 СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

30300 Уставный капитал

30303 К получению за акции по подписке — Привилегированные (контр-пассивный)

30306 К получению за акции по подписке — Обыкновенные (контр-пассивный)

30309 Подписанный уставный капитал — Привилегированные

30312 Подписанный уставный капитал — Обыкновенные

30315 Выпущенный уставный капитал — Привилегированные

30318 Выпущенный уставный капитал — Обыкновенные

30321 Собственные акции, выкупленные у акционеров — Привилегированные (контр-пассивный)

30324 Собственные акции, выкупленные у акционеров — Обыкновенные (контр-пассивный)

30600 Добавленный капитал

30603 — Добавленный капитал — Привилегированные;

30606 — Добавленный капитал — Обыкновенные;

30900 Резервный капитал

30903 Резервный фонд общего назначения

30904 Резервный фонд льготного кредитования малых предприятий

30905 Безвозмездно полученное имущество

30906 Резерв на девальвацию

30907 Нереализованные прибыли или убытки от изменения в справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (активно-пассивный)

30908 Излишки оценочной стоимости прироста над первоначальной стоимостью

30909 Прибыль или убыток от хеджирования денежных потоков (активно-пассивный)

30910 «Резервный фонд, предназначенный для увеличения собственного капитала, за счет прибыли, полученной от инвестиционных кредитов отечественным предприятиям»

30911 — Резерв по стандартным активам.

31200 Нераспределенная прибыль

31203 Нераспределенная прибыль (активно-пассивный)

31206 Чистая прибыль (убыток) (активно-пассивный)

40000 ДОХОДЫ

40200 Процентные доходы по счетам в ЦБРУ

40201 Процентные доходы по корреспондентскому счету ЦБРУ — Востро, овердрафт

40205 Процентные доходы по депозитам в ЦБРУ

40400 Процентные доходы по счетам в других банках

40401 Процентные доходы по корреспондентским счетам в других банках — Ностро

40405 Процентные доходы по корреспондентским счетам других банков — Востро, овердрафт

40409 Процентные доходы по депозитам в других банках

40600 Процентные доходы по ценным бумагам для купли и продажи

40601 Процентные доходы по государственным казначейским векселям

40605 Процентные доходы по государственным облигациям

40609 Процентные доходы по облигациям и другим долговым ценным бумагам ЦБРУ

40613 Процентные доходы по долговым ценным бумагам предприятий

40617 Процентные доходы по еврооблигациям

40694 Процентные доходы по другим долговым ценным бумагам

40700 Процентные доходы по инвестициям в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

40701 Процентные доходы по государственным казначейским векселям

40705 Процентные доходы по государственным облигациям

40709 Процентные доходы по облигациям и другим долговым ценным бумагам ЦБРУ

40713 Процентные доходы по долговым ценным бумагам предприятий

40717 Процентные доходы по еврооблигациям

40794 Процентные доходы по другим долговым ценным бумагам

40800 Процентные доходы по купленным векселям

40801 Процентные доходы по купленным векселям на экспорт — Чистые

40805 Процентные доходы по купленным векселям на экспорт — Документарные

40809 Процентные доходы по купленным местным векселям — Чистые

40813 Процентные доходы по купленным местным векселям — Документарные

40817 Процентные доходы по купленным просроченным векселям

40821 Процентные доходы по купленным векселям, находящимся в процессе судебного разбирательства

41000 Процентные доходы по обязательствам клиентов

41001 Процентные доходы по обязательствам клиентов — Векселя на импорт

41005 Процентные доходы по обязательствам клиентов — Векселя на импорт под трастовые документ

41009 Процентные доходы по обязательствам клиентов — Местные векселя под трастовые документы

41013 Процентные доходы по просроченным векселям на импорт и акцептам

41017 Процентные доходы по просроченным местным векселям и акцептам

41021 Процентные доходы по векселям на импорт, находящимся в процессе судебного разбирательства

41025 Процентные доходы по местным векселям, находящимся в процессе судебного разбирательства

41200 Процентные доходы по обязательствам клиентов по непогашенным акцептам банка

41201 Процентные доходы по обязательствам клиентов по акцептам — Местные

41205 Процентные доходы по обязательствам клиентов по акцептам — Иностранные

41400 Процентные доходы по краткосрочным кредитам, предоставленным ЦБРУ

41401 Процентные доходы по краткосрочным кредитам, предоставленным ЦБРУ

41600 Процентные доходы по краткосрочным кредитам, предоставленным другим банкам

41601 Процентные доходы по краткосрочным кредитам, предоставленным другим банкам

41605 Процентные доходы по просроченным кредитам, предоставленным другим банкам

41609 Процентные доходы по пересмотренным краткосрочным кредитам, предоставленным другим банкам

41800 Процентные доходы по краткосрочным кредитам, предоставленным правительству

41801 Процентные доходы по краткосрочным кредитам, предоставленным правительству

41805 Процентные доходы по просроченным кредитам, предоставленным правительству

41809 Процентные доходы по пересмотренным краткосрочным кредитам, предоставленным правительству

41900 Процентные доходы по краткосрочным кредитам, предоставленным бюджетным организациям

41901 Процентные доходы по краткосрочным кредитам, предоставленным бюджетным организациям

41905 Процентные доходы по просроченным кредитам, предоставленным бюджетным организациям

41909 Процентные доходы по пересмотренным краткосрочным кредитам, предоставленным бюджетным организациям

42000 Процентные доходы по краткосрочным кредитам, предоставленным физическим лицам

42001 Процентные доходы по краткосрочным кредитам, предоставленным физическим лицам

42005 Процентные доходы по просроченным кредитам, предоставленным физическим лицам

42009 Процентные доходы по пересмотренным краткосрочным кредитам, предоставленным физическим лицам

42100 Процентные доходы по краткосрочным кредитам, предоставленным индивидуальным предпринимателям

42101 Процентные доходы по краткосрочным кредитам, предоставленным индивидуальным предпринимателям

42105 Процентные доходы по просроченным кредитам, предоставленным индивидуальным предпринимателям

42109 Процентные доходы по пересмотренным краткосрочным кредитам, предоставленным индивидуальным предпринимателям

42200 Процентные доходы по краткосрочным кредитам, предоставленным государственным предприятиям, организациям и учреждениям

42201 Процентные доходы по краткосрочным кредитам, предоставленным государственным предприятиям, организациям и учреждениям

42205 Процентные доходы по просроченным кредитам, предоставленным государственным предприятиям, организациям и учреждениям

42209 Процентные доходы по пересмотренным краткосрочным кредитам, предоставленным государственным предприятиям, организациям и учреждениям

42300 Процентные доходы по краткосрочным кредитам, предоставленным негосударственным некоммерческим организациям

42301 Процентные доходы по краткосрочным кредитам, предоставленным негосударственным некоммерческим организациям

42305 Процентные доходы по просроченным кредитам, предоставленным негосударственным некоммерческим организациям

42309 Процентные доходы по пересмотренным краткосрочным кредитам, предоставленным негосударственным некоммерческим организациям

42400 Процентные доходы по краткосрочным кредитам, предоставленным предприятиям с участием иностранного капитала

42401 Процентные доходы по краткосрочным кредитам, предоставленным предприятиям с участием иностранного капитала

42405 Процентные доходы по просроченным кредитам, предоставленным предприятиям с участием иностранного капитала

42409 Процентные доходы по пересмотренным краткосрочным кредитам, предоставленным предприятиям с участием иностранного капитала

42500 Процентные доходы по краткосрочным кредитам, предоставленным небанковским финансовым институтам

42501 Процентные доходы по краткосрочным кредитам, предоставленным небанковским финансовым институтам

42505 Процентные доходы по просроченным кредитам, предоставленным небанковским финансовым институтам

42509 Процентные доходы по пересмотренным краткосрочным кредитам, предоставленным небанковским финансовым институтам

42600 Процентные доходы по краткосрочным кредитам, предоставленным частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам

42601 Процентные доходы по краткосрочным кредитам, предоставленным частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам

42605 Процентные доходы по просроченным кредитам, предоставленным частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам

42609 Процентные доходы по пересмотренным краткосрочным кредитам, предоставленным частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам

43100 Процентные доходы по долгосрочным инвестиционным кредитам, предоставленным отечественным предприятиям

43101 Процентные доходы по долгосрочным инвестиционным кредитам, предоставленным отечественным предприятиям

43105 Процентные доходы по просроченным долгосрочным инвестиционным кредитам, предоставленным отечественным предприятиям

43109 Процентные доходы по пересмотренным долгосрочным инвестиционным кредитам, предоставленным отечественным предприятиям

43600 Процентные доходы по долгосрочным кредитам, предоставленным бюджетным организациям

43601 — Процентные доходы по долгосрочным кредитам, предоставленным бюджетным организациям

43605 — Процентные доходы по пересмотренным долгосрочным кредитам, предоставленным бюджетным организациям.

43700 Процентные доходы по долгосрочным кредитам, предоставленным небанковским финансовым институтам

43701 Процентные доходы по долгосрочным кредитам, предоставленным небанковским финансовым институтам

43705 Процентные доходы по пересмотренным долгосрочным кредитам, предоставленным небанковским финансовым институтам

43900 Процентные доходы по долгосрочным кредитам, предоставленным негосударственным некоммерческим организациям

43901 Процентные доходы по долгосрочным кредитам, предоставленным негосударственным некоммерческим организациям

43905 Процентные доходы по пересмотренным долгосрочным кредитам, предоставленным негосударственным некоммерческим организациям

44000 Процентные доходы по долгосрочным кредитам, предоставленным другим банкам

44001 Процентные доходы по долгосрочным кредитам, предоставленным другим банкам

44005 Процентные доходы по пересмотренным долгосрочным кредитам, предоставленным другим банкам

44100 Процентные доходы по долгосрочным кредитам, предоставленным индивидуальным предпринимателям

44101 Процентные доходы по долгосрочным кредитам, предоставленным индивидуальным предпринимателям

44105 Процентные доходы по пересмотренным долгосрочным кредитам, предоставленным индивидуальным предпринимателям

44200 Процентные доходы по долгосрочным кредитам, предоставленным правительству

44201 Процентные доходы по долгосрочным кредитам, предоставленным правительству

44205 Процентные доходы по пересмотренным долгосрочным кредитам, предоставленным правительству

44300 Процентные доходы по долгосрочным кредитам, предоставленным физическим лицам

44301 Процентные доходы по долгосрочным кредитам, предоставленным физическим лицам

44305 Процентные доходы по пересмотренным долгосрочным кредитам, предоставленным физическим лицам

44400 Процентные доходы по долгосрочным кредитам, предоставленным государственным предприятиям, организациям и учреждениям

44401 Процентные доходы по долгосрочным кредитам, предоставленным государственным предприятиям, организациям и учреждениям

44405 Процентные доходы по пересмотренным долгосрочным кредитам, предоставленным государственным предприятиям, организациям и учреждениям

44500 Процентные доходы по долгосрочным кредитам, предоставленным предприятиям с участием иностранного капитала

44501 Процентные доходы по долгосрочным кредитам, предоставленным предприятиям с участием иностранного капитала.

44505 Процентные доходы по пересмотренным долгосрочным кредитам, предоставленным предприятиям с участием иностранного капитала.

44600 Процентные доходы по долгосрочным кредитам, предоставленным частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам

44601 Процентные доходы по долгосрочным кредитам, предоставленным частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам

44605 Процентные доходы по пересмотренным долгосрочным кредитам, предоставленным частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам

44700 Процентные доходы по кредитам, находящимся в процессе судебного разбирательства

44701 Процентные доходы по кредитам, находящимся в процессе судебного разбирательства

44800 Процентные доходы по инвестициям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения

44801 Процентные доходы по инвестициям в государственные казначейские векселя

44805 Процентные доходы по инвестициям в государственные облигации

44809 Процентные доходы по инвестициям в облигации и другие долговые ценные бумаги ЦБРУ

44813 Процентные доходы по инвестициям в долговые ценные бумаги предприятий

44817 Процентные доходы по инвестициям в еврооблигации

44894 Процентные доходы по инвестициям в другие долговые ценные бумаги

44900 Другие процентные доходы

44901 Другие процентные доходы

44903 Маржа от инвестирования средств накопительной пенсионной системы

44905 — Процентные доходы по предоставленным ресурсам Головному банку/филиалу

45000 Процентные доходы по сделкам РЕПО с ценными бумагами

45001 Процентные доходы по сделкам РЕПО с ценными бумагами, купленными у ЦБРУ

45003 Процентные доходы по сделкам РЕПО с ценными бумагами, купленными у других банков

45005 Процентные доходы по сделкам РЕПО с ценными бумагами, купленными у правительства

45007 Процентные доходы по сделкам РЕПО с ценными бумагами, купленными у физических лиц

45009 Процентные доходы по сделкам РЕПО с ценными бумагами, купленными у индивидуальных предпринимателей

45011 Процентные доходы по сделкам РЕПО с ценными бумагами, купленными у государственных предприятий, организаций и учреждений

45013 Процентные доходы по сделкам РЕПО с ценными бумагами, купленными у предприятий с участием иностранного капитала

45015 Процентные доходы по сделкам РЕПО с ценными бумагами, купленными у частных предприятий, хозяйственных товариществ и обществ

45094 Процентные доходы по сделкам РЕПО с ценными бумагами, купленными у других заемщиков

45100 Процентный доход — Лизинг (Финансовая аренда)

45101 Процентный доход по лизингу, предоставленному другим банкам

45105 Процентный доход по лизингу, предоставленному индивидуальным предпринимателям

45107 Процентный доход по лизингу, предоставленному государственным предприятиям, организациям и учреждениям

45109 Процентный доход по лизингу, предоставленному предприятиям с участием иностранного капитала

45111 Процентный доход по лизингу, предоставленному негосударственным некоммерческим организациям

45113 Процентный доход по лизингу, предоставленному частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам

45115 Процентный доход по лизингу, предоставленному небанковским финансовым институтам

45117 Процентный доход по просроченному лизингу

45119 Процентный доход по пересмотренному лизингу

45121 Процентный доход по лизингу, находящемуся в процессе судебного разбирательства

45200 Беспроцентные доходы

45201 Доходы от комиссии и платы за услуги — ЦБРУ

45205 Доходы от комиссии и платы за услуги — Другие банки

45209 — Доходы от инвестиционной посреднической деятельности банка с ценными бумагами.

45213 Доходы по операциям банка с драгоценными металлами, камнями и монетами

45217 Доходы по купленным дебиторским задолженностям — Факторинг

45221 Доходы по трастовым операциям банка

45225 Доходы от комиссии и платы за услуги — Аккредитивы и акцепты

45229 Доходы от услуг по овердрафту

45233 Комиссионный доход по кредитам

45237 Доходы от услуг по кредитным обязательствам

45241 Доходы от услуг по менеджменту

45245 Доходы в связи с участием в синдицированном кредите

45249 Комиссионные доходы по платежам — Местные платежи

45253 Комиссионные доходы по платежам — Иностранные платежи

45257 Доходы от услуг по инкассовым операциям клиентов

45261 Доходы от услуг по операциям с гарантиями и поручительствами

45294 Другие доходы от комиссий и услуг

45400 Прибыль в иностранной валюте

45401 Прибыль в иностранной валюте по сделкам «Спот»

45405 Прибыль в иностранной валюте по сделкам с производными инструментами

45600 Прибыль от коммерческих операций

45605 Прибыль от коммерческих операций с драгоценными металлами, камнями и монетами

45609 Прибыль от изменения в справедливой стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли

45611 Прибыль от изменения в справедливой стоимости ценных бумаг для купли и продажи (кроме предназначенных для торговли)

45700 Прибыль и дивиденды от инвестиций в зависимые хозяйственные общества, совместные предприятия и дочерние хозяйственные общества

45701 Прибыль от инвестиций в зависимые хозяйственные общества — Финансовые институты

45705 Прибыль от инвестиций в зависимые хозяйственные общества — Другие

45709 Прибыль от инвестиций в совместные предприятия — Финансовые институты

45713 Прибыль от инвестиций в совместные предприятия — Другие

45717 Дивиденды и прибыль от инвестиций в дочерние хозяйственные общества — Финансовые институты

45721 Дивиденды и прибыль от инвестиций в дочерние хозяйственные общества — Другие

45800 Прибыль и дивиденды от инвестиций

45803 Прибыль от продажи или диспозиции ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

45805 Прибыль от продажи или диспозиции долговых ценных бумаг, удерживаемых до погашения

45809 Доход в виде дивидендов по инвестициям собственного капитала

45900 Другие беспроцентные доходы

45901 Доходы от аренды основных средств

45905 Доходы от инвестиций в недвижимость

45909 Прибыль от продажи или диспозиции основных средств

45913 Прибыль от продажи или диспозиции другого собственного имущества банка

45921 Возмещение списанных средств

45994 Прочие беспроцентные доходы

50000 РАСХОДЫ

50100 Процентные расходы по депозитам до востребования

50101 Процентные расходы по депозитам до востребования правительства по внебюджетным средствам

50103 Процентные расходы по депозитам до востребования бюджетных организаций республиканского подчинения по внебюджетным средствам

50104 Процентные расходы по депозитам до востребования бюджетных организаций местного подчинения по внебюджетным средствам

50105 Процентные расходы по депозитам до востребования внебюджетных фондов

50106 Процентные расходы по депозитам до востребования физических лиц

50107 Процентные расходы по депозитам до востребования Республиканского дорожного фонда

50108 Процентные расходы по депозитам до востребования частных предприятий, хозяйственных товариществ и обществ

50110 — Процентные расходы по средствам на пластиковых карточках физических лиц

50111 Процентные расходы по депозитам до востребования государственных предприятий, организаций и учреждений

50114 Процентные расходы по депозитам до востребования предприятий с участием иностранного капитала

50116 Процентные расходы по депозитам до востребования негосударственных некоммерческих организаций

50118 Процентные расходы по депозитам до востребования индивидуальных предпринимателей

50121 Процентные расходы по депозитам до востребования небанковских финансовых институтов

50126 Процентные расходы по депозитам до востребования других клиентов

50600 Процентные расходы по сберегательным депозитам

50601 Процентные расходы по сберегательным депозитам правительства по внебюджетным средствам

50603 Процентные расходы по сберегательным депозитам бюджетных организаций республиканского подчинения по внебюджетным средствам

50604 Процентные расходы по сберегательным депозитам бюджетных организаций местного подчинения по внебюджетным средствам

50605 Процентные расходы по сберегательным депозитам внебюджетным фондов

50606 Процентные расходы по сберегательным депозитам физических лиц

50607 Процентные расходы по сберегательным депозитам Республиканского дорожного фонда

50608 Процентные расходы по сберегательным депозитам частных предприятий, хозяйственных товариществ и обществ

50611 Процентные расходы по сберегательным депозитам государственных предприятий, организаций и учреждений

50614 Процентные расходы по сберегательным депозитам предприятий с участием иностранного капитала

50616 Процентные расходы по сберегательным депозитам негосударственных некоммерческих организаций

50618 Процентные расходы по сберегательным депозитам индивидуальных предпринимателей

50621 Процентные расходы по сберегательным депозитам небанковских финансовых институтов

50626 Процентные расходы по сберегательным депозитам других клиентов

51100 Процентные расходы по срочным депозитам

51101 Процентные расходы по срочным депозитам правительства по внебюджетным средствам

51103 Процентные расходы по срочным депозитам бюджетных организаций республиканского подчинения по внебюджетным средствам

51104 Процентные расходы по срочным депозитам бюджетных организаций местного подчинения по внебюджетным средствам

51105 Процентные расходы по срочным депозитам внебюджетным фондов

51106 Процентные расходы по срочным депозитам физических лиц

51107 Процентные расходы по срочным депозитам Республиканского дорожного фонда

51108 Процентные расходы по срочным депозитам частных предприятий, хозяйственных товариществ и обществ

51111 Процентные расходы по срочным депозитам государственных предприятий, организаций и учреждений

51114 Процентные расходы по срочным депозитам предприятий с участием иностранного капитала

51116 Процентные расходы по срочным депозитам негосударственных некоммерческих организаций

51118 Процентные расходы по срочным депозитам индивидуальных предпринимателей

51121 Процентные расходы по срочным депозитам небанковских финансовых институтов

51126 Процентные расходы по срочным депозитам других клиентов

51600 Процентные расходы по счетам к оплате в ЦБРУ

51601 Процентные расходы по корреспондентскому счету ЦБРУ — Востро

51606 Процентные расходы по корреспондентскому счету в ЦБРУ — Ностро, овердрафт

51611 Процентные расходы по депозитам ЦБРУ

52100 Процентные расходы по счетам к оплате в другие банки

52101 Процентные расходы по корреспондентским счетам других банков — Востро

52106 Процентные расходы по корреспондентским счетам в других банках — Ностро, овердрафт

52111 Процентные расходы по депозитам других банков

52600 Процентные расходы по непогашенным акцептам банка

52601 Процентные расходы по непогашенным акцептам — Местные

52606 Процентные расходы по непогашенным акцептам — Иностранные

53100 Процентные расходы по краткосрочным кредитам к оплате

53101 Процентные расходы по краткосрочным кредитам к оплате в ЦБРУ

53106 Процентные расходы по краткосрочным кредитам к оплате в другие банки

53111 Процентные расходы по краткосрочным кредитам к оплате правительству

53125 Процентные расходы по краткосрочным кредитам к оплате внебюджетным фондам

53128 Процентные расходы по краткосрочным кредитам к оплате небанковским финансовым институтам

53195 Процентные расходы по краткосрочным кредитам к оплате другим кредиторам

54100 Процентные расходы по долгосрочным кредитам к оплате

54101 Процентные расходы по долгосрочным кредитам к оплате в ЦБРУ

54106 Процентные расходы по долгосрочным кредитам к оплате в другие банки

54111 Процентные расходы по долгосрочным кредитам к оплате правительству

54115 Процентные расходы по полученным ресурсам для инвестиционных кредитов‎ ‎

54125 Процентные расходы по долгосрочным кредитам к оплате внебюджетным фондам

54128 Процентные расходы по долгосрочным кредитам к оплате небанковским финансовым институтам

54195 Процентные расходы по долгосрочным кредитам к оплате другим кредиторам

54198 Процентные расходы по лизингу перед другими банками

54199 Процентные расходы по лизингу перед другими лизингодателями

54200 Процентные расходы по выпущенным ценным бумагам

54202 Процентные расходы по выпущенным облигациям

54204 Процентные расходы по выпущенным сберегательным сертификатам

54206 Процентные расходы по выпущенным депозитным сертификатам

54208 Процентные расходы по выпущенным векселям

54210 Процентные расходы по выпущенным другим ценным бумагам

54222 Процентные расходы по субординированному долгу

54300 Процентные расходы по сделкам РЕПО с ценными бумагами

54302 Процентные расходы по проданным по сделкам РЕПО ценным бумагам Центральному банку РУз

54304 Процентные расходы по проданным по сделкам РЕПО ценным бумагам другим банкам

54306 Процентные расходы по проданным по сделкам РЕПО ценным бумагам правительству

54308 Процентные расходы по проданным по сделкам РЕПО ценным бумагам физическим лицам

54310 Процентные расходы по проданным по сделкам РЕПО ценным бумагам индивидуальным предпринимателям

54312 Процентные расходы по проданным по сделкам РЕПО ценным бумагам предприятиям с участием иностранного капитала

54314 Процентные расходы по проданным по сделкам РЕПО ценным бумагам государственным предприятиям, организациям и учреждениям

54316 Процентные расходы по проданным по сделкам РЕПО ценным бумагам частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам

54395 Процентные расходы по проданным по сделкам РЕПО ценным бумагам другим кредиторам

54900 Другие процентные расходы

54902 Другие процентные расходы

54904 — Процентные расходы по полученным ресурсам Головного банка/филиала

55100 Беспроцентные расходы

55102 Комиссионные расходы и расходы за услуги ЦБРУ

55106 Комиссионные расходы и расходы за услуги других банков

55110 Комиссионные расходы и расходы за услуги — Ценные бумаги

55114 Комиссионные расходы и расходы за услуги — Счета купли и продажи драгоценных металлов, камней и монет

55122 Комиссионные расходы и расходы за услуги — Купленные векселя

55126 Комиссионные расходы и расходы за услуги — Аккредитивы и акцепты

55130 Расходы по овердрафту

55134 Комиссионные расходы по кредитам

55138 Расходы по кредитным обязательствам

55142 Расходы по менеджменту

55146 Расходы, связанные с участием в синдицированном кредите

55150 Комиссионные расходы — Местные платежи

55154 Комиссионные расходы — Иностранные платежи

55158 Комиссионные расходы и расходы на проведение инкассовых операций

55162 Комиссионные расходы и расходы на проведение операций по гарантиям и поручительствам

55195 Другие комиссионные расходы и расходы за услуги

55300 Убытки в иностранной валюте

55302 Убытки в иностранной валюте по сделкам «Спот»

55306 Убытки в иностранной валюте по сделкам с производными инструментами

55600 Убытки от коммерческих операций

55606 Убытки от сделок с драгоценными металлами, камнями и монетами

55610 Убыток от изменения справедливой стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли

55614 Убытки от изменения в справедливой стоимости ценных бумаг для купли и продажи (кроме предназначенных для торговли)

55700 Убыток от инвестиций в зависимые хозяйственные общества, совместные предприятия и дочерние хозяйственные общества

55702 Убыток от инвестиций в зависимые хозяйственные общества — Финансовые институты

55706 Убыток от инвестиций в зависимые хозяйственные общества — Другие

55710 Убыток от инвестиций в совместные предприятия — Финансовые институты

55714 Убыток от инвестиций в совместные предприятия — Другие

55718 Убыток от инвестиций в дочерние хозяйственные общества — Финансовые институты

55722 Убыток от инвестиций в дочерние хозяйственные общества — Другие

55800 Убытки от инвестиций

55804 Убытки от продажи или диспозиции ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи.

55806 Убытки от продажи или диспозиции долговых ценных бумаг, удерживаемых до погашения

55900 Другие беспроцентные расходы

55902 Убытки от продажи или диспозиции основных средств

55906 Убытки от продажи или диспозиции другого собственного имущества банка

55995 Прочие беспроцентные расходы

56100 Заработная плата и другие расходы на сотрудников

56102 Заработная плата

56106 Льготы для сотрудников

56108 Выплаты основному руководящему персоналу

56110 Расходы на медицинское, стоматологическое обслуживание и госпитализацию

56114 Взносы на социальное страхование

56118 Социальная защита

56122 — Взносы в Государственный фонд содействия занятости и другие фонды

56195 Другие расходы на сотрудников

56200 Аренда и содержание

56202 Арендная плата

56206 Вода

56210 Электричество и отопление

56214 Ремонт и содержание

56218 Служба охраны

56300 Командировочные и транспортные расходы

56302 Командировочные расходы

56306 Проживание

56310 Фрахтовые расходы

56314 Горючее

56400 Административные расходы

56402 Реклама и оповещение

56406 Канцелярские, офисные и другие принадлежности

56410 Почта, телефон, факс

56414 Документарные марки

56418 Периодические издания, книги, газеты

56500 Репрезентация и благотворительность

56502 Репрезентация и развлекательные программы

56506 Членские взносы

56510 Пожертвования и благотворительность

56600 Расходы на износ

56602 Износ — Банковские помещения, здания и другие сооружения

56606 Износ — Инвестиции в недвижимость

56610 Износ — Транспортное оборудование

56614 Износ — Мебель, приспособления, оборудование

56616 Износ — Оборудование для осуществления расчетов платежными карточками

56618 Износ — Нематериальные активы

56622 Износ — Основные средства, сданные в аренду другим по операционной аренде

56626 Износ — Право на аренду и усовершенствования арендуемого объекта

56630 Износ — Основные средства на складе

56700 Страхование, налоги и другие расходы

56702 Оплата юридических и аудиторских услуг

56706 Оплата консалтинговых услуг

56710 Страхование

56714 Налоги (иные, чем налог на прибыль) и лицензии

56718 Штрафы и пени

56722 Судебное разбирательство/Расходы, связанные с приобретением активов

56795 Другие операционные расходы

56800 Оценка возможных убытков

56802 Оценка возможных убытков — Кредиты

56803 Оценка возможных убытков — Инвестиционные кредиты‎ ‎

56804 Оценка возможных убытков — К получению из других банков

56806 Оценка возможных убытков — Ценные бумаги для купли и продажи

56808 Оценка возможных убытков — Инвестиции в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

56810 Оценка возможных убытков — Драгоценные металлы, камни и монеты для купли и продажи

56814 Оценка возможных убытков — Купленные дебиторские задолженности — Факторинг

56818 Оценка возможных убытков — Купленные векселя

56822 Оценка возможных убытков — Векселя на импорт и местные векселя

56824 Оценка возможных убытков — Сделки РЕПО

56826 Оценка возможных убытков — Инвестиции в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения

56828 Оценка возможных убытков по инвестициям в зависимые хозяйственные общества, совместные предприятия и дочерние хозяйственные общества

56830 Оценка возможных убытков — Основные средства банка

56832 Оценка возможных убытков — Нематериальные активы

56834 Оценка возможных убытков — Другое собственное имущество банка

56838 Оценка возможных убытков — Лизинг (финансовая аренда)

56840 Оценка возможных убытков — Начисленные беспроцентные доходы к получению

56842 Оценка возможных убытков — Кредиты и лизинги, находящиеся в процессе судебного разбирательства

56895 Оценка возможных убытков — Другие активы

56900 Оценка налога на прибыль

56902 Оценка налога на прибыль

90000 НЕПРЕДВИДЕННЫЕ ОБСТОЯТЕЛЬСТВА

90100 — Неплатежные и принятые на экспертизу банкноты и монеты

90141 — Банкноты, монеты и другие ценности, принятые на экспертизу

90143 — Банкноты, монеты и другие ценности, в пути принятые на экспертизу

90145 — Неплатежные банкноты и монеты

90147 — Неплатежные банкноты и монеты в пути

90300 — Бланки документарных ценных бумаг и бездокументарные ценные бумаги

90303 Бланки государственных ценных бумаг

90305 Бланки ценных бумаг ЦБРУ

90317 Бланки ценных бумаг других организаций и учреждений

90327 Бланки ценных бумаг банка

90329 — Бездокументарные ценные бумаги банка

90337 Выкупленные ценные бумаги банка

90400 — Пластиковые карты, терминалы, банкоматы и инфокиоски банка

90402 — Выпущенные банком в обращение пластиковые карты физических лиц

90404 — Выпущенные банком в обращение корпоративные пластиковые карты юридических лиц

90406 — Выпущенные банком в обращение корпоративные пластиковые карты индивидуальных предпринимателей

90410 — Установленные банком терминалы

90412 — Установленные банком банкоматы

90414 — Установленные банком инфокиоски

90900 Торговое финансирование

90908 Покрытый аккредитив, открытый в банках плательщиком

90909 Непогашенные аккредитивы на импорт с оплатой тратт на предъявителя

90916 Непогашенные аккредитивы на импорт против выставления срочных тратт

90923 Отсроченные аккредитивы — Иностранные

90930 Отсроченные аккредитивы — Местные

90937 Револьверные аккредитивы — Иностранные

90944 Резервные аккредитивы — Иностранные

90951 Резервные аккредитивы — Местные

90955 Подтвержденные аккредитивы на импорт

90958 Подтвержденные аккредитивы на экспорт

90960 Сообщенный аккредитив на импорт

90961 Сообщенный аккредитив на экспорт

90962 Расчетные документы, ожидающие срока оплаты

90963 Расчетные документы, не оплаченные в срок

90965 Полученные (внутренние) векселя на инкассо — Местные

90966 Купленные дебиторские задолженности — Факторинг

90969 Бартерные контракты

90971 Экспортные контракты

90972 Полученные (внутренние) векселя на инкассо — Иностранные

90979 Отправленные (внешние) векселя на инкассо — Местные

90986 Отправленные векселя на инкассо — Иностранные

90993 Гарантии и поручительства

91500 Проценты по активам и комиссионные

91501 Начисленные проценты по кредитам к получению

91503 Отсроченные проценты по кредитам к получению

91505 Проценты по другим активам и комиссионные

91800 Кредитные и лизинговые обязательства банка

91809 Обязательства банка на выдачу кредита и лизинга

91816 Обязательства банка на получение кредита и лизинга

91900 Кредитные и лизинговые обязательства заемщиков

91901 Обязательства заемщиков по краткосрочным кредитам

91905 Обязательства заемщиков по долгосрочным кредитам и лизингам

91907 Обязательства заемщиков по долгосрочным кредитам и лизингам правительству

92700 Трансакции по производным инструментам

92701 Фьючерсная продажа

92705 Фьючерсная покупка

92709 Форвардная продажа

92716 Форвардная покупка

92724 Опционная продажа

92728 Опционная покупка

92732 Продажа на условиях Своп

92736 Покупка на условиях Своп

92800 Срочные сделки по ценным бумагам

92802 Срочные сделки по покупке ценных бумаг

92806 Срочные сделки по продаже ценных бумаг

93600 Ценные бумаги и другие ценности на хранении

93609 Ценности на хранении

93616 Государственные ценные бумаги на обусловленном хранении

93623 Частные ценные бумаги/Коммерческие документы на обусловленном хранении

94500 Ценные бумаги, имущество и имущественные права (требования) в качестве залогового обеспечения

94501 Ценные бумаги в качестве залогового обеспечения

94502 Имущества и имущественные права (требования) в качестве залогового обеспечения

94503 Гарантии и поручительства в качестве залогового обеспечения

94504 Ценные бумаги, переданные в залог по полученным кредитам и лизингам

95400 Другие счета непредвиденных обстоятельств

95409 Средства к получению по претензиям против заемщика

95411 Начисленные проценты по ценным бумагам к получению

95413 Списанные кредиты и лизинг

95497 Другие счета непредвиденных обстоятельств

96300 Контр-счета непредвиденных обстоятельств

96303 — Контр-счет по движению банкнот, монет и других ценностей

96305 Контр-счет по бланкам государственных ценных бумаг

96307 Контр-счет по бланкам ценных бумаг ЦБРУ

96308 Контр-счет по покрытому аккредитиву

96309 Контр-счет по аккредитиву на импорт

96311 — Контр-счет по выпущенным банком в обращение пластиковым картам

96313 — Контр-счет по установленным банком терминалам, банкоматам и инфокиоскам

96314 — Контр-счет по ценным бумагам банка.

96315 Контр-счет по бланкам ценных бумаг других организаций и учреждений

96316 Контр-счет по аккредитиву на экспорт

96317 Контр-счет по бартерным контрактам

96318 Контр-счет по экспортным контрактам

96319 Контр-счет по расчетным документам, ожидающим срока оплаты

96321 Контр-счет по расчетным документам, не оплаченным в срок

96323 Контр-счет по полученным (внутренним) векселям на инкассо

96330 Контр-счет по отправленным (внешним) векселям на инкассо

96331 Контр-счет по купленным дебиторским задолженностям — Факторинг

96333 Контр-счет по начисленным процентам по ценным бумагам к получению

96335 Контр-счет по процентам по активам и комиссионным

96337 Контр-счет по гарантиям и поручительствам

96345 Контр-счет по обязательствам заемщиков по краткосрочным кредитам

96349 Контр-счет по обязательствам заемщиков по долгосрочным кредитам и лизингам

96351 Контр-счет по обязательствам банка на выдачу кредита и лизинга

96358 Контр-счет по обязательствам банка на получение кредита и лизинга

96361 Контр-счет по фьючерсным продажам

96363 Контр-счет по фьючерсным покупкам

96365 Контр-счет по форвардным продажам

96367 Контр-счет по форвардным покупкам

96369 Контр-счет по опционным продажам

96370 Контр-счет по опционным покупкам

96371 Контр-счет по свопным продажам

96373 Контр-счет по свопным покупкам

96374 Контр-счет по срочным сделкам по покупке ценных бумаг

96376 Контр-счет по срочным сделкам по продаже ценных бумаг

96379 Контр-счет по ценным бумагам и другим ценностям на хранении

96381 Контр-счет по ценным бумагам, имуществам и имущественным правам (требованиям) в качестве залогового обеспечения

96397 Контр-счет по другим счетам непредвиденных обстоятельств

III. ОПИСАНИЕ СЧЕТОВ

10000 АКТИВЫ

10100 КАССОВАЯ НАЛИЧНОСТЬ И ДРУГИЕ ПЛАТЕЖНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

10101. Наличные деньги в оборотной кассе

Назначение счета: учет и движение наличных денег в виде банкнот и монет, находящихся в оборотных кассах банка и его филиалов.

По дебету счета отражаются суммы наличных денег, сданных клиентами в оборотную кассу, перечисленных со счета «10102. Резерв наличных денег», полученных из территориальных главных управлений Центрального банка и из других коммерческих банков, а также суммы других наличных денег, оприходованных в оборотную кассу банка.

По кредиту счета отражаются суммы выданных наличных денег из оборотной кассы банка и его филиалов.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах.

10102. Резерв наличных денег

Назначение счета: учет созданного резерва наличных денег для обеспечения оборотной кассы банка и его филиалов с наличностью.

По дебету счета отражаются суммы наличных денег, перечисленных из оборотной кассы банка и его филиалов в резерв.

По кредиту счета отражаются суммы наличных денег, перечисленных из резерва наличных денег в оборотную кассу банка и его филиалов.

Аналитический учет ведется на отдельном лицевом счете.

10103 — Кассовая наличность в обменных пунктах

Назначение счета: учет движения наличных денежных средств, находящихся в операционных кассах обменных пунктов, принадлежащих банку. Остаток кассы закрывается в установленном порядке.

По дебету счета отражается получение денежной наличности под отчет кассирами обменных пунктов и поступление денежной наличности от продажи валюты.

По кредиту счета отражается выдача денежной наличности, а также закрытие остатка на счет 10101 «Кассовая наличность операционной кассы».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому обменному пункту и виду валют.

10105 — Чеки и другие платежные документы

Назначение счета: учет дорожных чеков и других платежных документов.

По дебету счета отражается номинальная стоимость дорожных чеков и других платежных документов, принятых банком.

По кредиту счета отражается номинальная стоимость дорожных чеков и других платежных документов, покрытых банком-эмитентом и/или списание сумм в убыток в случае не покрытия банком-эмитентом.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам чеков и других платежных документов.

10107 — Наличность в банкоматах

Назначение счета: учет наличных денежных средств, находящихся (вложенных) в банкоматах, принадлежащих банку.

По дебету счета отражаются вложенные в банкоматы наличные денежные средства.

По кредиту счета отражаются выданные из банкоматов на основании пластиковых карточек наличные денежные средства.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах

10109 — Денежная наличность и другие платежные документы в пути

Назначение счета: учет денежной наличности, чеков и других платежных документов, высланных другим банкам/филиалам из оборотной кассы банка/филиала и находящихся в пути.

По дебету счета отражается сумма денежной наличности, чеков и других платежных документов, высланных другим банкам/филиалам.

По кредиту счета производится списание сумм денежной наличности, чеков и других платежных документов, на основании полученного от принимающего банка/филиала подтверждения о фактическом приеме их в кассу.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по банкам-получателям, а также по видам наличности, чеков и других платежных документов.

10111 — Кассовая наличность в операционных кассах

Назначение счета: учет и движение наличных денежных средств в операционных кассах.

По дебету счета отражается приход денежной наличности в операционные кассы.

По кредиту счета отражается выдача денежной наличности из операционных касс.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по валютам и по каждой операционной кассе.

10113 — Кассовая наличность в специальных кассах по выдаче пенсий, социальных пособий, компенсационных и других выплат.

Назначение счета: учет наличных денежных средств, полученных под отчет кассирами филиалов Народного банка для выплаты пенсий, социальных пособий, компенсационных и других выплат. Остаток наличности сохраняется до полной выдачи пенсий, социальных пособий, компенсационных и других выплат. Невыплаченная сумма по объективным причинам сдается на счет 10101 — «Наличные деньги в оборотной кассе» или сдаются в вечернюю кассу.

По дебету счета отражают суммы полученной денежной наличности под отчет кассирами для выплаты пенсий, социальных пособий, компенсационных и других выплат.

По кредиту счета отражаются фактически выплаченная сумма, пенсий, социальных пособий, компенсационных и других выплат.

Аналитический учет ведется по каждому кассиру отдельно.

10196 — Резервы наличных денег, полученных от Центрального банка для покупки иностранной валюты и приобретенные иностранные валюты у физических лиц

Назначение счета: учет наличных денежных средств, полученных от Центрального банка для покупки иностранной валюты и приобретенных иностранных валют у физических лиц через обменные пункты.

По дебету счета в сумовой книге отражаются суммы наличных денежных средств, подкрепляемых и/или другими коммерческими банками на основании распоряжений Центрального банка Республики Узбекистан или Главных территориальных управлений Центрального банка либо неиспользованная сумма наличных денежных средств, перечисленная из оборотной кассы банка, а также в валютной книге отражаются суммы приобретенных иностранных валют.

По кредиту счета в сумовой книге отражаются суммы списанных наличных денежных средств на покупку иностранной валюты, или отправленных Главным территориальным управлениям Центрального банка и/или другим коммерческим банкам на основании распоряжений Центрального банка Республики Узбекистан или Главных территориальных управлений Центрального банка, а также в валютной книге отражаются списанные суммы иностранной валюты.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах.

10198 — Резервы наличных денег, сдаваемых в Центральный банк.

Назначение счета: учет наличных денег банка, подготовленных к сдаче в Центральный банк и распределяемых на основании распоряжения Центрального банка.

По дебету счета отражается сумма наличных денег, подлежащих к сдаче в Центральный банк.

По кредиту счета отражается сумма списанных наличных денег, отправленных Главным территориальным управлениям Центрального банка и/или другим коммерческим банкам на основании распоряжения Центрального банка Республики Узбекистан.

Аналитический учет ведется на одном лицевом счете».

10300 К ПОЛУЧЕНИЮ ИЗ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН (ЦБРУ)

10301 — К получению с корреспондентского счета в ЦБРУ — Ностро

Назначение счета: учет свободных денежных средств банка, размещенных в ЦБРУ для проведения межбанковских расчетов.

По дебету счета отражается поступление средств на имя банка и его клиентов.

По кредиту счета отражается списание средств по обязательствам банка и по поручениям клиентов.

Аналитический учет ведется на одном лицевом счете.

10305 — К получению с корреспондентского счета ЦБРУ — Востро, овердрафт

Назначение счета: учет дебетового остатка, возникающего на счете 20802 «К оплате на корреспондентский счет ЦБРУ — Востро», при совершении платежа на сумму, превышающую ранее имевшееся кредитовое сальдо.

По дебету счета отражается сумма дебетового остатка, возникшего на счете 20802 «К оплате на корреспондентский счет ЦБРУ — Востро».

По кредиту счета отражается погашение дебетового остатка при поступлении средств на счет 20802 «К оплате на корреспондентский счет ЦБРУ — Востро».

Аналитический учет ведется на одном лицевом счете.

10307 К получению из ЦБРУ — Наличность

Назначение счета: учет средств, перечисленных в ЦБРУ за денежную наличность.

По дебету счета отражается сумма перечисленных средств в ЦБРУ за денежную наличность.

По кредиту счета отражается списание остатка при поступлении денежной наличности от ЦБРУ и/или возврат средств.

Аналитический учет ведется на одном лицевом счете.

10309 — К получению со счета обязательных резервов в ЦБРУ

Назначение счета: учет движения обязательных резервов банка, перечисленных в ЦБРУ.

По дебету счета отражается перечисление обязательных резервов с корреспондентского счета банка в ЦБРУ.

По кредиту счета отражается возврат обязательных резервов из ЦБРУ на корреспондентский счет банка.

Аналитический учет ведется на одном лицевом счете.

10311 — К получению из ЦБРУ — Сданная денежная наличность

Назначение счета: учет средств к получению за сданную денежную наличность в РКЦ Главного территориального управления ЦБ.

По дебету счета отражаются подтвержденные суммы средств сданной денежной наличности в РКЦ Главного территориального управления ЦБ.

По кредиту счета отражаются суммы поступивших средств, перечисленных из РКЦ Главного территориального управления ЦБ за сданную денежную наличность.

Аналитический учет ведется на отдельном лицевом счете.

10397 — К получению из ЦБРУ — Депозиты

Назначение счета: учет депозитов банка, размещенных в ЦБРУ.

По дебету счета отражается сумма депозитов, вложенных в ЦБРУ.

По кредиту счета отражается возврат депозитов из ЦБРУ.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам депозитов.

10500 К ПОЛУЧЕНИЮ ИЗ ДРУГИХ БАНКОВ

10501 — К получению с корреспондентских счетов в других банках — Ностро

Назначение счета: учет денежных средств банка, размещенных в других банках для проведения межбанковских расчетов.

По дебету счета отражается поступление средств на корреспондентский счет из других банков на имя банка и клиентов.

По кредиту счета отражается списание средств с корреспондентского счета на другие банки по собственным обязательствам банка и по поручениям клиентов.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому банку-корреспонденту.

10505 — К получению с корреспондентских счетов других банков — Востро, овердрафт

Назначение счета: учет дебетового остатка, возникшего на счете 21002 «К оплате на корсчет в другие банки — Востро» при совершении платежа на сумму, превышающую ранее имевшееся кредитовое сальдо.

По дебету счета отражается сумма дебетового остатка, возникшего на счете 21002 «К оплате на корсчет в другие банки — Востро».

По кредиту счета отражается погашение дебетового остатка при поступлении средств на счет 21002 «К оплате на корсчет в другие банки — Востро».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому банку-корреспонденту.

10507 — К получению из других банков — Наличность

Назначение счета: учет средств, перечисленных в другие банки за денежную наличность.

По дебету счета отражается сумма перечисленных средств в другие банки за денежную наличность.

По кредиту счета отражается списание остатка при поступлении денежной наличности от других банков и/или возврат средств.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому банку.

10511 — К получению из других банков по выданным наличным средствам с пластиковых карт физических лиц

Назначение счета: учет средств к получению из других банков по выданным наличным денежным средствам с пластиковых карт физических лиц клиентов других банков.

По дебету счета отражается сумма средств к получению из других банков по выданным наличным денежным средствам с пластиковых карт физических лиц клиентов других банков.

По кредиту счета отражается сумма возмещенных средств из других банков по выданным наличным денежным средствам по пластиковым картам физических лиц клиентов других банков.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому банку.

10513 — К получению из других банков по осуществленным платежам с пластиковых карт

Назначение счета: учет средств к получению из других банков по осуществленным платежам с пластиковых карт клиентов других банков.

По дебету счета отражается сумма средств к получению из других банков по осуществленным платежам с пластиковых карт клиентов других банков.

По кредиту счета отражается сумма возмещенных средств из других банков по осуществленным платежам с пластиковых карт клиентов других банков.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому банку

10597 — К получению из других банков — Депозиты

Назначение счета: учет депозитов банка, размещенных в других банках.

По дебету счета отражаются суммы депозитов, размещенных в других банках.

По кредиту счета отражается возврат депозитов, размещенных в других банках.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому банку и виду депозита.

10599 — Резерв возможных убытков — К получению из других банков (контр-активный)

Назначение счета: учет резервов на покрытие возможных потерь по денежным средствам банка, размещенным в других банках.

По кредиту счета отражается сумма созданного резерва и/или увеличение суммы резерва.

По дебету счета отражается аннулирование и/или уменьшение суммы резерва.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому банку в разрезе депозитов.

10700 ЦЕННЫЕ БУМАГИ ДЛЯ КУПЛИ И ПРОДАЖИ

Назначение счета: учет двух видов ценных бумаг: «Предназначенных для торговли» и ценных бумаг (которые не входят в категорию «Предназначенных для торговли»), которые учитываются по справедливой стоимости, и изменение их справедливой стоимости отражается в отчете о прибылях и убытках.

10701 — Государственные казначейские векселя

Назначение счета: учет казначейских векселей, выпущенных правительством, которые были куплены с целью извлечения прибыли в результате краткосрочных колебаний цен или каким-либо иным способом определены банком в качестве ценных бумаг, изменения справедливой стоимости которых отражаются в отчете о прибылях и убытках.

По дебету счета отражается номинальная стоимость купленных казначейских векселей.

По кредиту счета отражается номинальная стоимость выбывших государственных казначейских векселей.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам и срокам казначейских векселей.

10705 — Государственные облигации

Назначение счета: учет государственных облигаций и иных казначейских обязательств (как правило, долгосрочных), выпущенных правительством, которые были куплены с целью извлечения прибыли в результате краткосрочных колебаний цен или каким-либо иным способом определены банком в качестве ценных бумаг, изменения справедливой стоимости которых отражаются в отчете о прибылях и убытках.

По дебету счета отражается номинальная стоимость купленных государственных облигаций и иных казначейских обязательств.

По кредиту счета отражается номинальная стоимость выбывших государственных облигаций и иных казначейских обязательств.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам и срокам государственных облигаций и иных казначейских обязательств.

10709 — Облигации и другие долговые ценные бумаги ЦБРУ

Назначение счета: учет облигаций и других долговых ценных бумаг ЦБРУ, которые были приобретены с целью извлечения прибыли в результате краткосрочных колебаний цен или каким-либо иным способом определены банком в качестве ценных бумаг, изменения справедливой стоимости которых отражается в отчете о прибылях и убытках.

По дебету счета отражается номинальная стоимость купленных облигаций и других долговых ценных бумаг ЦБРУ.

По кредиту счета отражается номинальная стоимость выбывших облигаций и других долговых ценных бумаг ЦБРУ.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам и срокам облигаций и других долговых ценных бумаг ЦБРУ.

10711 — Долговые ценные бумаги предприятий

Назначение счета: учет долговых ценных бумаг предприятий, которые приобретены с целью извлечения прибыли в результате краткосрочных колебаний цен или каким-либо иным способом определены банком в качестве ценных бумаг, изменения справедливой стоимости которых отражается в отчете о прибылях и убытках.

По дебету счета отражается номинальная стоимость купленных долговых ценных бумаг.

По кредиту счета отражается номинальная стоимость выбывших долговых ценных бумаг предприятий.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам и срокам долговых ценных бумаг предприятий, а также по эмитентам.

10715 — Еврооблигации

Назначение счета: учет еврооблигаций, которые были приобретены с целью извлечения прибыли в результате краткосрочных колебаний цен или каким-либо иным способом определены банком в качестве ценных бумаг, изменения справедливой стоимости которых отражается в отчете о прибылях и убытках.

По дебету счета отражается номинальная стоимость купленных еврооблигаций.

По кредиту счета отражается номинальная стоимость выбывших еврооблигаций.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам и срокам еврооблигаций, а также по эмитентам.

10719 — Долевые ценные бумаги предприятий

Назначение счета: учет долевых ценных бумаг предприятий (организаций), которые были приобретены с целью извлечения прибыли в результате краткосрочных колебаний цен или каким-либо иным способом определены банком в качестве ценных бумаг, изменения справедливой стоимости которых отражаются в отчете о прибылях и убытках.

По дебету счета отражается стоимость приобретения (за вычетом затраты по приобретению) долевых ценных бумаг предприятий, купленных и/или реклассифицированных и переведенных на этот счет с соответствующих счетов согласно нормативным документам Центрального банка.

По кредиту счета отражается сумма списания ценных бумаг, выбывших и/или реклассифицированных и переведенных на соответствующие счета согласно нормативным документам Центрального банка.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам долевых ценных бумаг, выпущенных предприятиями (организациями), а также по эмитентам.

10723 — Облигации и другие долговые ценные бумаги коммерческих банков

Назначение счета: учет облигаций и других долговых ценных бумаг коммерческих банков, которые были приобретены с целью извлечения прибыли в результате краткосрочных колебаний цен или каким-либо иным способом определены банком в качестве ценных бумаг, изменения справедливой стоимости которых отражается в отчете о прибылях и убытках.

По дебету отражается номинальная стоимость купленных облигаций и других долговых ценных бумаг коммерческих банков.

По кредиту отражается номинальная стоимость выбывших облигаций и других долговых ценных бумаг коммерческих банков.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам и срокам облигаций и других долговых ценных бумаг.

10725 — Долевые ценные бумаги коммерческих банков

Назначение счета: учет долевых ценных бумаг коммерческих банков, которые были приобретены с целью извлечения прибыли в результате краткосрочных колебаний цен или каким-либо иным способом определены банком в качестве ценных бумаг, изменения справедливой стоимости которых отражаются в отчете о прибылях и убытках.

По дебету счета отражается стоимость приобретения (за вычетом затраты по приобретению) долевых ценных бумаг коммерческих банков, купленных и/или реклассифицированных и переведенных на этот счет с соответствующих счетов согласно нормативно-правовым актам Центрального банка.

По кредиту счета отражается сумма списания ценных бумаг, выбывших и/или реклассифицированных и переведенных на соответствующие счета согласно нормативно-прововым актам Центрального банка.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам долевых ценных бумаг, выпущенных коммерческих банков, а также по эмитентам.

10779 — Другие ценные бумаги

Назначение счета: учет купленных ценных бумаг, не подпадающих под вышеописанную классификацию, которые были приобретены с целью извлечения прибыли в результате краткосрочных колебаний цен или каким-либо иным способом определены банком в качестве ценных бумаг, изменения справедливой стоимости которых отражаются в отчете о прибылях и убытках.

По дебету счета отражается номинальная стоимость других долговых ценных бумаг, а также стоимость приобретения (за вычетом затраты по приобретению) других долевых ценных бумаг, купленных и/или реклассифицированных и переведенных на этот счет с соответствующих счетов согласно нормативным документам Центрального банка.

По кредиту счета отражается сумма списания других ценных бумаг, выбывших и/или реклассифицированных и переведенных на соответствующие счета согласно нормативным документам Центрального банка.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам и срокам ценных бумаг, а также по эмитентам.

10791 — Дисконт по ценным бумагам для купли и продажи (контр-активный).

Назначение счета: учет отрицательной разницы между ценой покупки (за вычетом затрат по приобретению и купленных процентов к получению, если таковые имеются) и номинальной стоимостью долговых ценных бумаг.

По кредиту счета отражается сумма дисконта при покупке ценной бумаги по цене ниже номинальной стоимости.

По дебету счета отражается сумма амортизации дисконта, а также сумма дисконта при продаже и/или прочем выбытии ценной бумаги.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам и срокам ценных бумаг, а также по эмитентам.

10793 — Премия по ценным бумагам для купли и продажи

Назначение счета: учет положительной разницы между ценой покупки (за вычетом затрат по приобретению и купленных процентов к получению, если таковые имеются) и номинальной стоимостью долговых ценных бумаг.

По дебету счета отражается сумма премии при покупке ценной бумаги по цене выше номинальной стоимости.

По кредиту счета отражается сумма амортизации премии, а также сумма остатка премии при продаже и/или прочем выбытии ценной бумаги.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам и срокам ценных бумаг, а также по эмитентам.

10795 — Изменение справедливой стоимости ценных бумаг для купли и продажи

Назначение счета: учет изменения справедливой стоимости ценных бумаг.

По дебету счета отражается повышение справедливой стоимости ценных бумаг, а также списание суммы ранее отраженных убытков от корректировки справедливой стоимости ценных бумаг при их обесценении, погашении, продаже или прочем выбытии.

По кредиту счета отражается снижение справедливой стоимости ценных бумаг, а также списание суммы ранее отраженных прибылей от корректировки справедливой стоимости ценных бумаг при их обесценении, погашении, продаже или прочем выбытии.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам и срокам ценных бумаг, а также по эмитентам.

10799 — Резерв возможных убытков — Ценные бумаги для купли и продажи (контр-активный)

Назначение счета: учет средств для покрытия убытков, которые могут возникнуть в результате обесценения ценных бумаг, кроме корректировок, отражаемых на счете 10795 «Изменение справедливой стоимости ценных бумаг для купли и продажи».

По кредиту счета отражается сумма созданной оценки и/или увеличение суммы резерва.

По дебету счета отражается аннулирование и/или уменьшение суммы резерва.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам ценных бумаг, а также по эмитентам.

10800 ИНВЕСТИЦИИ В ЦЕННЫЕ БУМАГИ, ИМЕЮЩИЕСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИ

10801 — Государственные казначейские векселя

Назначение счета: учет казначейских векселей, выпущенных правительством, купленных и классифицированных как имеющиеся в наличии для продажи.

По дебету счета отражается номинальная стоимость купленных казначейских векселей, а также казначейские векселя, реклассифицированные и переведенные на этот счет с соответствующих счетов, согласно нормативным документам Центрального банка.

По кредиту счета отражается номинальная стоимость казначейских векселей, выбывших и/или реклассифицированных и переведенных на соответствующие счета, согласно нормативным документам Центрального банка.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам и срокам казначейских векселей.

10805 — Государственные облигации

Назначение счета: учет государственных облигаций и иных казначейских долговых ценных бумаг (как правило долгосрочных), выпущенных правительством, купленных и классифицированных как имеющиеся в наличии для продажи.

По дебету счета отражается номинальная стоимость купленных государственных облигаций и иных казначейских долговых ценных бумаг, а также государственные облигации и иные долговые ценные бумаги, реклассифицированные и переведенные на этот счет с соответствующих счетов, согласно нормативным документам Центрального банка.

По кредиту счета отражается номинальная стоимость государственных облигаций и иных казначейских долговых ценных бумаг, выбывших и/или реклассифицированных и переведенных на соответствующие счета, согласно нормативным документам Центрального банка.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам и срокам государственных облигаций и иных казначейских долговых ценных бумаг.

10809 — Облигации и другие долговые ценные бумаги ЦБРУ

Назначение счета: учет облигаций и других долговых ценных бумаг ЦБРУ, купленных и классифицированных как имеющиеся в наличии для продажи.

По дебету счета отражается номинальная стоимость купленных облигаций и других долговых ценных бумаг ЦБРУ, а также другие облигации и долговые ценные бумаги, реклассифицированные и переведенные на этот счет с соответствующих счетов, согласно нормативным документам Центрального банка.

По кредиту счета отражается номинальная стоимость облигаций и других долговых ценных бумаг ЦБРУ, выбывших и/или реклассифицированных и переведенных на соответствующие счета, согласно нормативным документам Центрального банка.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам и срокам облигаций и других долговых ценных бумаг ЦБРУ.

10813 — Долговые ценные бумаги предприятий

Назначение счета: учет долговых ценных бумаг предприятий (организаций), купленных и классифицированных как имеющиеся в наличии для продажи.

По дебету счета отражается номинальная стоимость купленных долговых ценных бумаг, а также реклассифицированных и переведенных на этот счет с соответствующих счетов, согласно нормативным документам Центрального банка.

По кредиту счета отражается номинальная стоимость долговых ценных бумаг предприятий, выбывших и/или реклассифицированных и переведенных на соответствующие счета, согласно нормативным документам Центрального банка.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам и срокам долговых ценных бумаг предприятий (организаций), а также по эмитентам.

10817 — Еврооблигации

Назначение счета: учет еврооблигаций, купленных и классифицированных как имеющиеся в наличии для продажи.

По дебету счета отражается номинальная стоимость купленных еврооблигаций, а также еврооблигации, реклассифицированные и переведенные на этот счет с соответствующих счетов, согласно нормативным документам Центрального банка.

По кредиту счета отражается номинальная стоимость еврооблигаций, выбывших и/или реклассифицированных и переведенных на соответствующие счета, согласно нормативным документам Центрального банка.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам и срокам еврооблигаций, а также по эмитентам.

10821 — Долевые ценные бумаги предприятий

Назначение счета: учет долевых ценных бумаг и инвестиций в уставный фонд предприятий (организаций), приобретенных и классифицированных как имеющиеся в наличии для продажи.

По дебету счета отражается стоимость приобретения купленных долевых ценных бумаг предприятий с учетом всех расходов, связанных с их приобретением, а также стоимость ценных бумаг предприятий (организаций), реклассифицированных и переведенных на этот счет с соответствующих счетов, согласно нормативным документам Центрального банка.

По кредиту счета отражается сумма списания долевых ценных бумаг, выбывших и/или реклассифицированных и переведенных на соответствующие счета, согласно нормативным документам Центрального банка.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам долевых ценных бумаг, выпущенных предприятиями (организациями), а также по эмитентам.

10823 — Облигации и другие долговые ценные бумаги коммерческих банков

Назначение счета: учет облигаций и других долговых ценных бумаг коммерческих банков, купленных и классифицированных как имеющиеся в наличии для продажи.

По дебету отражается номинальная стоимость купленных облигаций и других долговых ценных бумаг коммерческих банков, а также другие облигации и долговые ценные бумаги, реклассифицированные и переведенные на этот счет с соответствующих счетов, согласно нормативно-правовым актам Центрального банка.

По кредиту отражается номинальная стоимость облигаций и других долговых ценных бумаг коммерческих банков, выбывших и/или реклассифицированных и переведенных на соответствующие счета, согласно нормативо-правовых актам Центрального банка.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам и срокам облигаций и других долговых ценных бумаг.

10825 — Долевые ценные бумаги коммерческих банков

Назначение счета: учет долевых ценных бумаг коммерческих банков, приобретенных и классифицированных как имеющиеся в наличии для продажи.

По дебету счета отражается стоимость приобретения купленных долевых ценных бумаг коммерческих банков с учетом всех расходов, связанных с их приобретением, а также стоимость ценных бумаг коммерческих банков, реклассифицированных и переведенных на этот счет с соответствующих счетов, согласно нормативно-правовым актам Центрального банка.

По кредиту счета отражается сумма списания долевых ценных бумаг, выбывших и/или реклассифицированных и переведенных на соответствующие счета, согласно нормативно-правовым актам Центрального банка.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам долевых ценных бумаг, выпущенных коммерческих банков, а также по эмитентам.

10879 — Другие ценные бумаги

Назначение счета: учет других ценных бумаг, не подпадающих под вышеописанную классификацию, купленных и классифицированных как имеющиеся в наличии для продажи.

По дебету счета отражается номинальная стоимость других долговых ценных бумаг и стоимость приобретения других долевых ценных бумаг с учетом всех расходов, связанных с их приобретением, а также реклассифицированных и переведенных на этот счет с соответствующих счетов, согласно нормативным документам Центрального банка.

По кредиту счета отражается номинальная стоимость других долговых ценных бумаг, а также сумма списания других долевых ценных бумаг, выбывших и/или реклассифицированных и переведенных на соответствующие счета, согласно нормативным документам Центрального банка.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам и срокам ценных бумаг, а также по эмитентам.

10889 — Затраты по приобретению долговых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

Назначение счета: учет всех затрат, связанных с приобретением долговых ценных бумаг (вознаграждение и комиссионные, уплаченные агентам, консультантам, брокерам и дилерам; сборы регулирующих органов и фондовых бирж, а также налоги и сборы за перевод средств и т. п.).

По дебету счета отражается сумма затрат, связанных с приобретением долговых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи.

По кредиту счета отражается сумма амортизации затрат, связанных с приобретением долговых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, а также сумма списания остатка этих затрат при погашении, продаже, реклассификации, передаче и/или прочем выбытии ценных бумаг.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам и срокам долговых ценных бумаг, а также по эмитентам.

10891 — Дисконт по инвестициям в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (контр-активный)

Назначение счета: учет отрицательной разницы между ценой покупки (за вычетом затрат по приобретению и купленных процентов к получению, если таковые имеются) и номинальной стоимостью долговых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи.

По кредиту счета отражается сумма дисконта при покупке ценной бумаги по цене ниже номинальной стоимости.

По дебету счета отражается сумма амортизации дисконта, а также сумма списания дисконта при продаже, реклассификации, передаче и/или прочем выбытии ценной бумаги.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам и срокам ценных бумаг, а также по эмитентам.

10893 — Премия по инвестициям в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

Назначение счета: учет положительной разницы между ценой покупки (за вычетом затрат по приобретению и купленных процентов к получению, если таковые имеются) и номинальной стоимостью долговых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи.

По дебету счета отражается сумма премии при покупке ценной бумаги по цене выше номинальной стоимости.

По кредиту счета отражается сумма амортизации премии, а также сумма списания премии при продаже, реклассификации, передаче и/или прочем выбытии ценной бумаги.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам и срокам ценных бумаг, а также по эмитентам.

10895 — Изменение справедливой стоимости инвестиций в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

Назначение счета: учет изменения справедливой стоимости инвестиций в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи.

По дебету счета отражается увеличение справедливой стоимости инвестиций в ценные бумаги, а также списание суммы нереализованных убытков по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, при обесценении, их погашении, продаже или прочем выбытии.

По кредиту счета отражается сумма уменьшения справедливой стоимости инвестиций в ценные бумаги, а также списание суммы нереализованных прибылей по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, при обесценении, их погашении, продаже и/или прочем выбытии.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам и срокам ценных бумаг, а также по эмитентам.

10899 — Резерв возможных убытков — Инвестиции в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (контр-активный)

Назначение счета: учет средств для покрытия убытков, которые могут возникнуть в результате обесценения инвестиций, кроме тех корректировок, которые отражаются на счете 10895 «Изменение справедливой стоимости инвестиций в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи».

По кредиту счета отражается сумма созданной оценки и/или увеличение суммы резерва.

По дебету счета отражается списание и/или уменьшение суммы резерва.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам ценных бумаг, а также по эмитентам.

10900 ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ, КАМНИ И МОНЕТЫ ДЛЯ КУПЛИ И ПРОДАЖИ

10901 — Драгоценные металлы

Назначение счета: учет купленных для коммерческой деятельности банка драгоценных металлов, таких как золото, серебро и платина.

По дебету счета отражается стоимость купленных драгоценных металлов.

По кредиту счета отражается стоимость проданных драгоценных металлов.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам драгоценных металлов.

10905 — Драгоценные камни

Назначение счета: учет купленных для коммерческой деятельности банка драгоценных камней.

По дебету счета отражается стоимость купленных драгоценных камней.

По кредиту счета отражается стоимость проданных драгоценных камней.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам драгоценных камней.

10909 — Драгоценные монеты

Назначение счета: учет купленных для коммерческой деятельности банка монет из драгоценных металлов (золотых, серебряных и других).

По дебету счета отражается стоимость купленных драгоценных монет.

По кредиту счета отражается стоимость проданных драгоценных монет.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам драгоценных монет.

10999 — Резерв возможных убытков — Драгоценные металлы, камни и монеты для купли и продажи (контр-активный)

Назначение счета: учет средств для покрытия убытков, которые могут возникнуть в результате обесценения драгоценных металлов, камней и монет, купленных для коммерческой деятельности банка.

По кредиту счета отражается оцененная сумма возможных убытков или увеличение суммы резерва.

По дебету счета отражается аннулирование или уменьшение суммы резерва.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам драгоценных металлов, камней и монет.

11100 КУПЛЕННЫЕ ДЕБИТОРСКИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ — ФАКТОРИНГ

11101 — Купленные дебиторские задолженности — Факторинг

Назначение счета: учет купленных банком дебиторских задолженностей — платежных требований своих клиентов (поставщиков), выставленных на инкассо, за отгруженные товары, выполненные работы и оказанные услуги.

По дебету счета отражается номинальная стоимость выкупленных банком дебиторских задолженностей клиентов.

По кредиту счета отражается погашение дебиторской задолженности должником, стоимость реклассифицированных и перенесенных на счета 11103 «Просроченные купленные дебиторские задолженности — Факторинг», 11105 «Купленные дебиторские задолженности в процессе судебного разбирательства — Факторинг» купленных дебиторских задолженностей, а также стоимость дебиторских задолженностей, переуступленных другим лицам.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому плательщику в разрезе договоров‎ ‎

11103 — Просроченные купленные дебиторские задолженности — Факторинг

Назначение счета: учет купленных банком дебиторских задолженностей, которые стали просроченными согласно установленным правилам.

По дебету счета отражается полная и/или непогашенная стоимость купленных банком дебиторских задолженностей, реклассифицированных и переведенных на этот счет со счета 11101 «Купленные банком дебиторские задолженности — Факторинг».

По кредиту счета отражается погашение дебиторской задолженности должником или сумма списания, а также стоимость реклассифицированных и перенесенных на счет 11105 «Купленные дебиторские задолженности в процессе судебного разбирательства — Факторинг» просроченных купленных дебиторских задолженностей.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому плательщику в разрезе договоров‎ ‎

11105 — Купленные дебиторские задолженности в процессе судебного разбирательства — Факторинг

Назначение счета: учет купленных банком дебиторских задолженностей, находящихся в процессе судебного разбирательства.

По дебету счета отражается полная и/или непогашенная стоимость купленных банком дебиторских задолженностей, реклассифицированных и переведенных на этот счет со счетов 11101 «Купленные банком дебиторские задолженности — Факторинг», 11103 «Просроченные купленные дебиторские задолженности — Факторинг».

По кредиту счета отражается погашение купленной дебиторской задолженности должником и/или сумма списания.

‎Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому плательщику в разрезе договоров‎ ‎

11195 — Дисконт по купленным дебиторским задолженностям — Факторинг (контр-активный)

Назначение счета: учет дисконта — отрицательной разницы между ценой покупки и полной номинальной стоимостью купленных дебиторских задолженностей.

По кредиту счета отражается сумма дисконта при покупке дебиторской задолженности банком по цене ниже полной ее номинальной стоимости.

По дебету счета отражается амортизация дисконта, а также списывается сумма дисконта при полном или частичном погашении дебиторской задолженности должником или при переуступке дебиторской задолженности другим лицам.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому плательщику в разрезе договоров‎ ‎

11199 — Резерв возможных убытков по купленным дебиторским задолженностям — Факторинг (контр-активный)

Назначение счета: учет резервов на покрытие возможных потерь по купленным дебиторским задолженностям в случае возникновения невзыскания суммы с должника и/или при оценке, что взыскание сумм вызывает сомнение.

По кредиту счета отражается сумма созданного резерва и/или увеличение суммы резерва.

По дебету счета отражается аннулирование и/или уменьшение суммы резерва.

«Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому плательщику в разрезе договоров‎ ‎

11300 КУПЛЕННЫЕ ВЕКСЕЛЯ

11301 — Купленные векселя на экспорт — Чистые

Назначение счета: учет банком купленных иностранных векселей/тратт (переводных векселей) и/или негоциируемых (обращающихся) финансовых инструментов, а также чеков, покрытых иностранными векселями с неистекшим сроком действия по кредитной линии.

По дебету счета отражается номинальная стоимость купленных векселей.

По кредиту счета отражается номинальная стоимость погашенных и/или перепроданных векселей, а также сумма реклассифицированных и переведенных на счета 11315 «Купленные просроченные векселя» и 11319 «Купленные векселя, находящиеся в процессе судебного разбирательства» векселей.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам и срокам векселей, а также по плательщикам.

11305 — Купленные векселя на экспорт — Документарные

Назначение счета: учет купленных банком иностранных векселей/тратт (переводных векселей).

По дебету счета отражается номинальная стоимость купленных векселей.

По кредиту счета отражается номинальная стоимость погашенных векселей при получении подтверждения о платеже от иностранного банка-корреспондента по отправленным на расчет векселям на экспорт, а также сумма реклассифицированных и переведенных на счета 11315 «Купленные просроченные векселя» и 11319 «Купленные векселя, находящиеся в процессе судебного разбирательства» векселей.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам и срокам векселей, а также по плательщикам.

11309 — Купленные местные векселя — Чистые

Назначение счета: учет банком купленных местных векселей/тратт (переводных векселей) и/или негоциируемых (обращающихся) финансовых инструментов, а также чеков, покрытых местными векселями с неистекшим сроком действия по кредитной линии.

По дебету счета отражается номинальная стоимость купленных векселей.

По кредиту счета отражается номинальная стоимость погашенных и/или перепроданных векселей, а также сумма реклассифицированных и переведенных на счета 11315 «Купленные просроченные векселя» и 11319 «Купленные векселя, находящиеся в процессе судебного разбирательства» векселей.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам и срокам векселей, а также по плательщикам.

11311 — Купленные местные векселя — Документарные

Назначение счета: учет купленных банком местных векселей/тратт (переводных векселей), которые выставляются местными торговцами под местный аккредитив или другие подобные соглашения, покрывающие их местные закупки.

По дебету счета отражается номинальная стоимость купленных векселей.

По кредиту счета отражается номинальная стоимость погашенных векселей, а также сумма реклассифицированных и переведенных на счета 11315 «Купленные просроченные векселя» и 11319 «Купленные векселя, находящиеся в процессе судебного разбирательства» векселей.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам и срокам векселей, а также по плательщикам.

11315 — Купленные просроченные векселя

Назначение счета: учет купленных банком векселей/тратт, которые считаются просроченными согласно существующим правилам.

По дебету счета отражается номинальная стоимость просроченных векселей.

По кредиту счета отражается номинальная стоимость погашенных просроченных векселей, а также реклассифицированных и переведенных на счет 11319 «Купленные векселя, находящиеся в процессе судебного разбирательства» векселей и/или сумма списания.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам просроченных векселей, а также по плательщикам.

11319 — Купленные векселя, находящиеся в процессе судебного разбирательства

Назначение счета: учет купленных банком векселей/тратт, по которым рассматриваются дела в судебных органах по взысканию платежа.

По дебету счета отражается номинальная стоимость купленных банком векселей, которые находятся в процессе судебного разбирательства.

По кредиту счета отражается номинальная стоимость погашенных векселей и/или сумма списания.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам векселей, а также по плательщикам.

11395 — Дисконты по купленным векселям (контр-активный)

Назначение счета: учет отрицательной разницы между ценой покупки и номинальной стоимостью векселя (дисконт).

По кредиту счета отражается сумма дисконта при покупке векселя банком по цене ниже номинальной.

По дебету счета списывается сумма дисконта при погашении векселя, амортизации дисконта и/или при перепродаже (повторном дисконтировании) векселя до даты платежа.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам и срокам векселей, а также по плательщикам.

11399 — Резерв возможных убытков — Купленные векселя (контр-активный)

Назначение счета: учет средств для покрытия убытков, которые могут возникнуть в результате отклонения рыночной стоимости ниже стоимости приобретения векселей/тратт, а также в результате возможности невзыскания купленных векселей.

По кредиту счета отражается созданная оценка убытков от обесценения или увеличение суммы резерва.

По дебету счета отражается аннулирование и/или уменьшение суммы резерва.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам векселей.

11500 ОБЯЗАТЕЛЬСТВА КЛИЕНТОВ ПО ТРАТТАМ ПОД АККРЕДИТИВ И/ИЛИ ТРАСТОВЫЕ ДОКУМЕНТЫ

11501 — Обязательства клиентов — Векселя на импорт

Назначение счета: учет банком стоимости векселей/тратт на импорт, выставленных по предъявлению под аккредитив на импорт или полномочие купить/оплатить, выпущенных банком и покрывающих стоимость импорта и расходы, связанные с оплатой и/или акцептом.

По дебету счета отражается сумма предъявленных векселей под аккредитив, полученный от иностранного банка-корреспондента за импорт товаров или услуг.

По кредиту счета отражаются суммы погашенных векселей под аккредитив, выставленных на счета клиентов, а также реклассифицированных и переведенных на счета 11511 «Просроченные векселя на импорт и акцепты» и 11519 «Векселя на импорт в процессе судебного разбирательства».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам обязательств.

11505 — Обязательства клиентов — Векселя на импорт под трастовые документы

Назначение счета: учет стоимости векселей/тратт на импорт, выставленных под аккредитив, который был акцептован импортером до/при выдаче перевозочных документов под трастовое соглашение на получение.

По дебету счета отражаются суммы предъявленных векселей/тратт на импорт под аккредитив, акцептованных и перечисленных, на основе трастовых документов.

По кредиту счета отражаются взысканные со счетов клиентов суммы по предъявленным векселям/траттам на импорт под аккредитив, а также реклассифицированным и переведенным на счета 11511 «Просроченные векселя на импорт и акцепты» и 11519 «Векселя на импорт в процессе судебного разбирательства».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам обязательств.

11509 — Обязательства клиентов — Местные векселя под трастовые документы

Назначение счета: учет стоимости местных векселей/тратт, выставленных под аккредитив и/или трастовый документ.

По дебету счета отражаются суммы предъявленных местных векселей/тратт под аккредитив и/или трастовый документ.

По кредиту счета отражаются взысканные со счетов клиентов суммы по предъявленным местным векселям/траттам под аккредитив и/или трастовый документ, а также реклассифицированным и переведенным на счета 11515 «Просроченные местные векселя и акцепты» и 11521 «Местные векселя в процессе судебного разбирательства».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам обязательств.

11511 — Просроченные векселя на импорт и акцепты

Назначение счета: учет неоплаченных в срок векселей/тратт на импорт, выставленных под аккредитив и/или трастовый документ, которые считаются просроченными согласно установленным правилам.

По дебету счета отражается стоимость неоплаченных в срок векселей/тратт на импорт, выставленных под аккредитив и/или трастовое соглашение, реклассифицированных и переведенных на этот счет со счетов 11501 «Обязательства клиентов — Векселя на импорт», 11505 «Обязательства клиентов — Векселя на импорт под трастовые документы».

По кредиту счета отражается стоимость оплаченных векселей/тратт на импорт, выставленных под аккредитив и/или трастовое соглашение, и/или списанных за счет резервов под убытки от обесценения со счета 11599 «Резерв возможных убытков — Векселя на импорт и местные векселя», а также реклассифицированных и переведенных на счет 11519 «Векселя на импорт в процессе судебного разбирательства».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам обязательств.

11515 — Просроченные местные векселя и акцепты

Назначение счета: учет неоплаченных в срок местных векселей/тратт, выставленных под аккредитив и/или трастовый документ, которые считаются просроченными согласно установленным правилам.

По дебету счета отражается стоимость неоплаченных в срок местных векселей/тратт, выставленных под аккредитив и/или трастовое соглашение, реклассифицированных и переведенных на этот счет со счета 11509 «Обязательства клиентов — Местные векселя под трастовые документы».

По кредиту счета отражается стоимость оплаченных местных векселей/тратт, выставленных под аккредитив и/или трастовое соглашение, и/или списанных за счет резервов под убытки от обесценения со счета 11599 «Резерв возможных убытков — Векселя на импорт и местные векселя», а также реклассифицированных и переведенных на счет 11521 «Местные векселя в процессе судебного разбирательства».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам обязательств.

11519 — Векселя на импорт в процессе судебного разбирательства

Назначение счета: учет банком векселей/тратт на импорт, выставленных под аккредитив и/или трастовый документ, по которым возбуждено судебное дело.

По дебету счета отражается сумма векселей/тратт на импорт, выставленных под аккредитив и/или трастовый документ, реклассифицированных и переведенных на этот счет со счетов 11501 «Обязательства клиентов — Векселя на импорт», 11505 «Обязательства клиентов — Векселя на импорт под трастовые документы», 11511 «Просроченные векселя на импорт и акцепты».

По кредиту счета отражается сумма оплаченных векселей/тратт на импорт, выставленных под аккредитив и/или трастовый документ, и/или списанных за счет резервов под убытки от обесценения со счета 11599 «Резерв возможных убытков — Векселя на импорт и местные векселя».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам обязательств.

11521 — Местные векселя в процессе судебного разбирательства

Назначение счета: учет банком местных векселей/тратт, выставленных под аккредитив и/или трастовый документ, по которым возбуждено судебное дело.

По дебету счета отражается сумма местных векселей/тратт, выставленных под аккредитив и/или трастовый документ, реклассифицированных и переведенных на этот счет со счетов 11509 «Обязательства клиентов — Местные векселя под трастовые документы», 11515 «Просроченные местные векселя и акцепты».

По кредиту счета отражается сумма оплаченных местных векселей/тратт, выставленных под аккредитив и/или трастовый документ, и/или списанных за счет резервов под убытки от обесценения со счета 11599 «Резерв возможных убытков — Векселя на импорт и местные векселя».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам обязательств.

11599 — Резерв возможных убытков — Векселя на импорт и местные векселя (контр-активный)

Назначение счета: учет убытков, которые могут возникнуть в результате возможности невзыскания по векселям на импорт/местным под аккредитивы и/или трастовые документы.

По кредиту счета отражается сумма созданного резерва.

По дебету счета отражается аннулирование суммы резерва.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по видам обязательств.

11700 ОБЯЗАТЕЛЬСТВА КЛИЕНТОВ ПО НЕПОГАШЕННЫМ АКЦЕПТАМ БАНКА

11701 — Обязательства клиентов по акцептам — Местные

Назначение счета: учет срочных векселей/тратт в форме акцепта, выданных клиентам при проведении ими местных торговых операций.

По дебету счета отражается стоимость выданных векселей/тратт в форме акцепта.

По кредиту счета отражается стоимость оплаченных векселей/тратт в форме акцепта.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по срокам векселей/тратт.

11705 — Обязательства клиентов по акцептам — Иностранные

Назначение счета: учет срочных векселей/тратт в форме акцепта, выданных клиентам при проведении ими международных торговых операций.

По дебету счета отражается стоимость выданных векселей/тратт в форме акцепта.

По кредиту счета отражается стоимость оплаченных векселей/тратт в форме акцепта.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по срокам векселей/тратт.

11800 КУПЛЕННЫЕ ПО СДЕЛКАМ РЕПО ЦЕННЫЕ БУМАГИ

11801 — Купленные по сделкам РЕПО ценные бумаги у ЦБРУ

11803 — Купленные по сделкам РЕПО ценные бумаги у других банков

11805 — Купленные по сделкам РЕПО ценные бумаги у правительства

11807 — Купленные по сделкам РЕПО ценные бумаги у физических лиц

11809 — Купленные по сделкам РЕПО ценные бумаги у индивидуальных предпринимателей

11811 — Купленные по сделкам РЕПО ценные бумаги у государственных предприятий и организаций

11813 — Купленные по сделкам РЕПО ценные бумаги у предприятий с участием иностранного капитала

11815 — Купленные по сделкам РЕПО ценные бумаги у частных предприятий, хозяйственных товариществ и обществ

11897 — Купленные по сделкам РЕПО ценные бумаги у других заемщиков

Вышеуказанные балансовые счета по характеру одинаковы, поэтому их описание приводится обобщенно.

Назначение счета: учет ценных бумаг, купленных по сделкам РЕПО (соглашениям о сделках купли-продажи ценных бумаг с обратным выкупом).

По дебету счета отражается стоимость ценных бумаг, купленных по первой части соглашения о сделках купли-продажи ценных бумаг с обратным выкупом, а также сумма амортизации разницы между ценой обратной продажи ценной бумаги по второй части соглашения и ценой покупки ценной бумаги по первой части соглашения.

По кредиту счета отражается стоимость ценных бумаг, проданных обратно по второй части соглашения о сделках купли-продажи ценных бумаг с обратным выкупом, а также стоимость переведенных в портфель банка ценных бумаг при неисполнении второй части соглашения о сделках купли-продажи ценных бумаг с обратным выкупом.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому соглашению РЕПО, а также по видам и срокам ценных бумаг.

11899 — Резерв возможных убытков — Купленные по сделкам РЕПО ценные бумаги (контр-активный)

Назначение счета: учет резервов на покрытие убытков от обесценения купленных по сделкам РЕПО ценных бумаг.

По кредиту счета отражается сумма созданного резерва убытков от обесценения и/или увеличение суммы резерва.

По дебету счета отражается аннулирование и/или уменьшение суммы резерва.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому соглашению РЕПО, а также по видам ценных бумаг.

11900 КРАТКОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ ЦБРУ

11901 — Краткосрочные кредиты, предоставленные ЦБРУ

Назначение счета: учет кредитов (в том числе операции, являющиеся по сущности кредитами), предоставленных ЦБРУ на срок до 1 года с даты предоставления кредита.

По дебету счета отражается сумма выданного кредита.

По кредиту счета отражается сумма погашенного кредита.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому кредитному договору.

12100 КРАТКОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ ДРУГИМ БАНКАМ

12101 — Краткосрочные кредиты, предоставленные другим банкам

Назначение счета: учет кредитов (в том числе других операций, являющихся по сущности кредитами), предоставленных другим банкам на срок до 1 года с даты предоставления.

По дебету счета отражается сумма выданного кредита.

По кредиту счета отражается сумма погашенного кредита и/или реклассифицированного по другому статусу кредита.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе договоров.

12105 — Просроченные кредиты, предоставленные другим банкам

Назначение счета: учет непогашенных в срок краткосрочных и долгосрочных кредитов (в том числе других операций, являющихся по сущности кредитами), выданных другим банкам.

По дебету счета отражается сумма непогашенных в срок кредитов, выданных другим банкам, реклассифицированных и переведенных на этот счет со счетов 12101 «Краткосрочные кредиты, предоставленные другим банкам»,12109 «Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные другим банкам», 14501 «Долгосрочные кредиты, предоставленные другим банкам», 14505 «Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные другим банкам».

По кредиту счета отражаются суммы задолженностей, погашенные заемщиками, реклассифицированные по другому статусу кредита и/или списанные за счет резервов под возможные убытки со счета 12199 «Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные другим банкам».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12109 — Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные другим банкам

Назначение счета: учет краткосрочных кредитов (в том числе других операций, являющихся по сущности кредитами), предоставленных другим банкам, основные условия которых были изменены в соответствии с пересмотренным договором и дополнительным соглашением к нему.

По дебету счета отражается сумма пересмотренных кредитов, предоставленных другим банкам, реклассифицированных и перенесенных на этот счет со счетов 12101 «Краткосрочные кредиты, предоставленные другим банкам», 12105 «Просроченные кредиты, предоставленные другим банкам».

По кредиту счета отражаются суммы погашенных кредитов, реклассифицированных и/или списанных за счет резервов под возможные убытки со счета 12199 «Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные другим банкам».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12199 — Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные другим банкам (контр-активный)

Назначение счета: учет резервов на покрытие возможных потерь по краткосрочным кредитам (в том числе по другим операциям, являющимся по сущности кредитами), предоставленным другим банкам, которые могут быть не взысканы банком.

По кредиту счета отражается сумма созданного резерва и/или увеличение суммы резерва.

По дебету счета отражается аннулирование и/или уменьшение суммы резерва.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12300 КРАТКОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ ПРАВИТЕЛЬСТВУ

12301 — Краткосрочные кредиты, предоставленные правительству

Назначение счета: учет кредитов (в том числе других операций, являющихся по сущности кредитами), предоставленных Правительству Республики Узбекистан, его полномочным или исполнительным органам на срок до 1 года с даты предоставления кредита.

По дебету счета отражается сумма выданного кредита.

По кредиту счета отражается сумма погашенного кредита и/или реклассифицированного по другому статусу кредита.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12305 — Просроченные кредиты, предоставленные правительству

Назначение счета: учет непогашенных в срок краткосрочных и долгосрочных кредитов (в том числе других операций, являющихся по сущности кредитами), выданных Правительству Республики Узбекистан, его полномочным или исполнительным органам.

По дебету счета отражается сумма непогашенных в срок кредитов, выданных Правительству Республики Узбекистан, его полномочным или исполнительным органам, реклассифицированных и переведенных на этот счет со счетов 12301 «Краткосрочные кредиты, предоставленные правительству», 12309 «Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные правительству», 14701 «Долгосрочные кредиты, предоставленные правительству», 14705 «Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные правительству».

По кредиту счета отражаются суммы задолженностей, погашенные заемщиками, реклассифицированные по другому статусу кредиты и/или списанные за счет резервов под возможные убытки со счетов 12399 «Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные правительству».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12309 — Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные правительству

Назначение счета: учет краткосрочных кредитов (в том числе других операций, являющихся по сущности кредитами), предоставленных Правительству Республики Узбекистан, его полномочным или исполнительным органам, основные условия которых были изменены в соответствии с пересмотренным договором и дополнительным соглашением к нему.

По дебету счета отражается сумма пересмотренных кредитов, предоставленных Правительству Республики Узбекистан, его полномочным или исполнительным органам, реклассифицированных и перенесенных на этот счет со счетов 12301 «Краткосрочные кредиты, предоставленные правительству», 12305 «Просроченные кредиты, предоставленные правительству».

По кредиту счета отражаются суммы погашенных кредитов, реклассифицированных и/или списанных за счет резервов под возможные убытки со счета 12399 «Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные правительству».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12399 — Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные правительству (контр-активный)

Назначение счета: учет резервов на покрытие возможных потерь по краткосрочным кредитам (в том числе по другим операциям, являющимся по сущности кредитами), предоставленным Правительству Республики Узбекистан, его уполномоченным или исполнительным органам, которые могут быть не взысканы банком.

По кредиту счета отражается сумма созданного резерва и/или увеличение суммы резерва.

По дебету счета отражается аннулирование и/или уменьшение суммы резерва.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12400 КРАТКОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ БЮДЖЕТНЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ

12401 — Краткосрочные кредиты, предоставленные бюджетным организациям

Назначение счета: учет кредитов (в том числе овердрафт и других операций, являющихся по сущности кредитами), предоставленных бюджетным организациям на срок до 1 года с даты предоставления кредита.

По дебету счета отражается сумма выданного кредита.

По кредиту счета отражается сумма погашенного кредита и/или реклассифицированного по другому статусу кредита.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе договоров.

12405 — Просроченные кредиты, предоставленные бюджетным организациям

Назначение счета: учет непогашенных в срок краткосрочных и долгосрочных кредитов (в том числе овердрафт и других операций, являющихся по сущности кредитами), выданных бюджетным организациям.

По дебету счета отражается сумма непогашенных в срок кредитов, выданных бюджетным организациям, реклассифицированных и переведенных на этот счет со счетов 12401 — «Краткосрочные кредиты, предоставленные бюджетным организациям», 12409 — «Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные бюджетным организациям», 14801 — «Долгосрочные кредиты, предоставленные бюджетным организациям», 14809 — «Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные бюджетным организациям».

По кредиту счета отражаются суммы задолженностей, погашенные заемщиками, реклассифицированные по другому статусу кредита и/или списанные за счет резервов под возможные убытки со счета 12499 — «Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные бюджетным организациям».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12409 — Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные бюджетным организациям

Назначение счета: учет краткосрочных кредитов (в том числе овердрафт и других операций, являющихся по сущности кредитами), предоставленных бюджетным организациям, основные условия которых были изменены в соответствии с пересмотренным договором и дополнительным соглашением к нему.

По дебету счета отражается сумма пересмотренных кредитов, предоставленных бюджетным организациям, реклассифицированных и перенесенных на этот счет со счетов 12401 — «Краткосрочные кредиты, предоставленные бюджетным организациям», 12405 — «Просроченные кредиты, предоставленные бюджетным организациям».

По кредиту счета отражаются суммы погашенных кредитов, реклассифицированных и/или списанных за счет резервов под возможные убытки со счета 12499 — «Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные бюджетным организациям».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12499 — «Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные бюджетным организациям»

Назначение счета: учет резервов на покрытие возможных потерь по краткосрочным кредитам (в том числе овердрафт и других операций, являющихся по сущности кредитами), предоставленным бюджетным организациям, которые могут быть не взысканы банком.

По кредиту счета отражается сумма созданного резерва и/или увеличение суммы резерва.

По дебету счета отражается аннулирование и/или уменьшение суммы резерва.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12500 КРАТКОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ

12501 — Краткосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам

Назначение счета: учет кредитов (в том числе овердрафта и других операций, являющихся по сущности кредитами), предоставленных физическим лицам на срок до 1 года с даты предоставления кредита.

По дебету счета отражается сумма выданного кредита.

По кредиту счета отражается сумма погашенного кредита и/или реклассифицированного по другому статусу кредита.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12502 — Краткосрочные кредиты, предоставленные малообеспеченным слоям населения

Назначение счета: учет кредитов (в том числе овердрафта и других операций, являющихся по сущности кредитами), предоставленных малообеспеченным слоям населения на срок до 1 года с даты предоставления кредита.

По дебету счета отражается сумма выданного кредита.

По кредиту счета отражается сумма погашенного кредита и/или реклассифицированного по другому статусу кредита.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров;

12503 — Краткосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам по пластиковым карточкам

Назначение счета: учет кредитов (в том числе овердрафта и других операций, являющихся по сущности кредитами), предоставленных физическим лицам по пластиковым карточкам на срок до 1 года с даты предоставления кредита.

По дебету счета отражается сумма выданного кредита.

По кредиту счета отражается сумма погашенного кредита и/или реклассифицированной по другому статусу кредита.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров‎

12504 — Краткосрочные ипотечные кредиты, предоставленные физическим лицам для приобретения жилья по государственным программам

Назначение счета: учет ипотечных кредитов (в том числе овердрафта и других операций, являющихся по сущности кредитами), предоставленных физическим лицам для приобретения жилья по государственным программам на срок до 1 года с даты предоставления кредита.

По дебету счета отражается сумма выданного кредита.

По кредиту счета отражается сумма погашенного кредита и/или реклассифицированного по другому статусу кредита.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12505 — Просроченные кредиты, предоставленные физическим лицам

Назначение счета: учет непогашенных в срок краткосрочных и долгосрочных кредитов (в том числе овердрафта и других операций, являющихся по сущности кредитами), выданных физическим лицам.

По дебету счета отражается сумма непогашенных в срок кредитов, выданных физическим лицам, реклассифицированных и переведенных на этот счет со счетов 12501 «Краткосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам», 12502 «Краткосрочные кредиты, предоставленные малообеспеченным слоям населения», 12504 «Краткосрочные ипотечные кредиты, предоставленные физическим лицам для приобретения жилья по государственным программам», 12509 «Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам», 14901 «Долгосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам», «14902 «Долгосрочные кредиты, предоставленные малообеспеченным слоям населения», 14903 «Долгосрочные ипотечные кредиты, предоставленные физическим лицам для приобретения жилья по государственным программам», 14905 «Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам».

По кредиту счета отражаются суммы задолженностей, погашенные заемщиками, реклассифицированные по другому статусу кредиты и/или списанные за счет резервов под возможные убытки со счетов 12599 «Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12509 — Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам

Назначение счета: учет краткосрочных кредитов (в том числе овердрафта и других операций, являющихся по сущности кредитами), предоставленных физическим лицам, основные условия которых были изменены в соответствии с пересмотренным договором и дополнительным соглашением к нему.

По дебету счета отражается сумма пересмотренных кредитов, предоставленных физическим лицам, реклассифицированных и перенесенных на этот счет со счетов 12501 «Краткосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам», «12502 «Краткосрочные кредиты, предоставленные малообеспеченным слоям населения», 12504 «Краткосрочные ипотечные кредиты, предоставленные физическим лицам для приобретения жилья по государственным программам», 12505 «Просроченные кредиты, предоставленные физическим лицам».

По кредиту счета отражаются суммы погашенных кредитов, реклассифицированных и/или списанных за счет резервов под возможные убытки со счета 12599 «Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12521 — Краткосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам по специальным программам

Назначение счета: учет кредитов, предоставленных физическим лицам по специальным программам на срок до 1 года.

По дебету счета отражается сумма выданного кредита.

По кредиту счета отражается сумма погашенного и/или реклассифицированного по другому статусу кредита.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12599 — Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам (контр-активный)

Назначение счета: учет резервов на покрытие возможных потерь по краткосрочным кредитам (в том числе овердрафту и других операциям, являющимся по сущности кредитами), предоставленным физическим лицам, которые могут быть не взысканы банком.

По кредиту счета отражается сумма созданного резерва и/или увеличение суммы резерва.

По дебету счета отражается аннулирование и/или уменьшение суммы резерва.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12600 КРАТКОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ ИНДИВИДУАЛЬНЫМ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМ

12601 — Краткосрочные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям

Назначение счета: учет кредитов (в том числе овердрафта и других операций, являющихся по сущности кредитами), предоставленных индивидуальным предпринимателям и дехканским хозяйствам без образования юридического лица на срок до 1 года с даты предоставления кредита.

По дебету счета отражается сумма выданного кредита.

По кредиту счета отражается сумма погашенного кредита и/или реклассифицированного по другому статусу кредита.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12605 — Просроченные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям

Назначение счета: учет непогашенных в срок краткосрочных и долгосрочных кредитов (в том числе овердрафта и других операций, являющихся по сущности кредитами), выданных индивидуальным предпринимателям и дехканским хозяйствам без образования юридического лица.

По дебету счета отражается сумма непогашенных в срок кредитов, выданных предпринимателям, не имеющим статуса юридического лица и дехканским хозяйствам без образования юридического лица, реклассифицированных и переведенных на этот счет со счетов 12601 «Краткосрочные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям», 12609 «Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям», 15001 «Долгосрочные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям», 15005 «Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям».

По кредиту счета отражаются суммы задолженностей, погашенные заемщиками, реклассифицированные по другому статусу кредиты и/или списанные за счет резервов под возможные убытки со счетов 12699 «Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12609 — Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям

Назначение счета: учет краткосрочных кредитов (в том числе овердрафта и других операций, являющихся по сущности кредитами), предоставленных индивидуальным предпринимателям и дехканским хозяйствам без образования юридического лица, основные условия которых были изменены в соответствии с пересмотренным договором и дополнительным соглашением к нему.

По дебету счета отражается сумма пересмотренных кредитов, предоставленных индивидуальным предпринимателям и дехканским хозяйствам без образования юридического лица, реклассифицированных и перенесенных на этот счет со счетов 12601 «Краткосрочные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям», 12605 «Просроченные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям».

По кредиту счета отражаются суммы погашенных кредитов, реклассифицированных и/или списанных за счет резервов под возможные убытки со счета 12699 «Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12621 — Краткосрочные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям по специальным программам

Назначение счета: учет кредитов (в том числе других операций, являющихся по сущности кредитами), предоставленных индивидуальным предпринимателям и дехканским хозяйствам без образования юридического лица по специальным программам на срок до 1 года.

По дебету счета отражается сумма выданного кредита.

По кредиту счета отражается сумма погашенного и/или реклассифицированного по другому статусу кредита.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12699 — Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям (контр-активный)

Назначение счета: учет резервов на покрытие возможных потерь по краткосрочным кредитам (в том числе овердрафту и другим операциям, являющимся по сущности кредитами), предоставленным индивидуальным предпринимателям и дехканским хозяйствам без образования юридического лица, которые могут быть не взысканы банком.

По кредиту счета отражается сумма созданного резерва и/или увеличение суммы резерва.

По дебету счета отражается аннулирование и/или уменьшение суммы резерва.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12700 КРАТКОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМ ПРЕДПРИЯТИЯМ, ОРГАНИЗАЦИЯМ И УЧРЕЖДЕНИЯМ

12701 — Краткосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям

Назначение счета: учет кредитов (в том числе овердрафта и других операций, являющихся по сущности кредитами), предоставленных государственным предприятиям, государственным акционерным обществам, организациям и учреждениям на срок до 1 года с даты предоставления кредита.

По дебету счета отражается сумма выданного кредита.

По кредиту счета отражается сумма погашенного кредита и/или реклассифицированные по другому статусу кредиты.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12704 — Краткосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям для импорта топливного сырья.

Назначение счета: учет кредитов (в том числе овердрафта и других операций, являющихся по сущности кредитами), предоставленных государственным предприятиям, государственным акционерным обществам, организациям и учреждениям для импорта топливного сырья на срок до 1 года с даты предоставления кредита.

По дебету счета отражается сумма выданного кредита.

По кредиту счета отражается сумма погашенного кредита и/или реклассифицированные по другому статусу кредиты.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12705 — Просроченные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям

Назначение счета: учет непогашенных в срок краткосрочных и долгосрочных кредитов (в том числе овердрафта и других операций, являющихся по сущности кредитами), выданных государственным предприятиям, государственным акционерным обществам, организациям и учреждениям.

По дебету счета отражается сумма непогашенных в срок кредитов, выданных государственным предприятиям и организациям, реклассифицированных и переведенных на этот счет со счетов 12701 «Краткосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям», «12704 «Краткосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям для импорта топливного сырья», 12709 «Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям», 15101 «Долгосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям», «15104 «Долгосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям для импорта топливного сырья», 15105 «Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям».

По кредиту счета отражаются суммы задолженностей, погашенные заемщиками, реклассифицированные по другому статусу кредиты и/или списанные за счет резервов под возможные убытки со счетов 12799 «Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12709 — Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям

Назначение счета: учет краткосрочных кредитов (в том числе овердрафта и других операций, являющихся по сущности кредитами), предоставленных государственным предприятиям, государственным акционерным обществам, организациям и учреждениям, основные условия которых были изменены в соответствии с пересмотренным договором и дополнительным соглашением к нему.

По дебету счета отражается сумма пересмотренных кредитов, предоставленных государственным предприятиям, организациям и учреждениям, реклассифицированных и перенесенных на этот счет со счетов 12701 «Краткосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям», 12704 «Краткосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям для импорта топливного сырья», 12705 «Просроченные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям».

По кредиту счета отражаются суммы погашенных кредитов, реклассифицированных и/или списанных за счет резервов под возможные убытки со счета 12799 «Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12799 — Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные государственным предприятиям, организациям и учреждениям (контр-активный)

Назначение счета: учет резервов на покрытие возможных потерь по краткосрочным кредитам (в том числе овердрафту и другим операциям, являющимся по сущности кредитами), предоставленным государственным предприятиям, государственным акционерным обществам, организациям и учреждениям, которые могут быть не взысканы банком.

По кредиту счета отражается сумма созданного резерва и/или увеличение суммы резерва.

По дебету счета отражается аннулирование и/или уменьшение суммы резерва.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12800 — Краткосрочные кредиты, предоставленные при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности

12801 — Краткосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности

Назначение счета: учет кредитов, предоставленных физическим лицам при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности, на срок до 1 года с даты предоставления кредита.

По дебету счета отражается сумма выданного кредита.

По кредиту счета отражается сумма погашенного кредита и/или реклассифицированные по другому статусу кредиты.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12802 — Краткосрочные кредиты, предоставленные субъектам предпринимательства — индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица, при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности

Назначение счета: учет кредитов, предоставленных субъектам предпринимательства — индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица, при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности, на срок до 1 года с даты предоставления кредита.

По дебету счета отражается сумма выданного кредита.

По кредиту счета отражается сумма погашенного кредита и/или реклассифицированные по другому статусу кредиты.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12803 — Краткосрочные кредиты, предоставленные субъектам предпринимательства — юридическим лицам при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности

Назначение счета: учет кредитов, предоставленных субъектам предпринимательства — юридическим лицам при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности, на срок до 1 года с даты предоставления кредита.

По дебету счета отражается сумма выданного кредита.

По кредиту счета отражается сумма погашенного кредита и/или реклассифицированные по другому статусу кредиты.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12805 — Просроченные кредиты, предоставленные при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности

Назначение счета: учет непогашенных в срок краткосрочных и долгосрочных кредитов, выданных при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности.

По дебету счета отражается сумма непогашенных в срок кредитов, выданных при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности, реклассифицированных и переведенных на этот счет со счетов 12801 «Краткосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности», 12802 «Краткосрочные кредиты, предоставленные субъектам предпринимательства — индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица, при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности», 12803 «Краткосрочные кредиты, предоставленные субъектам предпринимательства — юридическим лицам при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности», 12809 «Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности», 14401 «Долгосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности», 14402 «Долгосрочные кредиты, предоставленные субъектам предпринимательства — индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица, при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности», 14403 «Долгосрочные кредиты, предоставленные субъектам предпринимательства — юридическим лицам при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности», 14405 «Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности».

По кредиту счета отражаются суммы задолженностей погашенные заемщиками, реклассифицированные по другому статусу кредиты и/или списанные за счет резервов под возможные убытки со счетов 12899 «Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности»

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12809 — Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности

Назначение счета: учет краткосрочных кредитов, предоставленных при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности, основные условия которых были изменены в соответствии с пересмотренным договором и дополнительным соглашением к нему.

По дебету счета отражается сумма пересмотренных кредитов, предоставленных при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности, реклассифицированных и перенесенных на этот счет со счетов 12801 «Краткосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности», 12802 «Краткосрочные кредиты, предоставленные субъектам предпринимательства — индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица, при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности», 12803 «Краткосрочные кредиты, предоставленные субъектам предпринимательства –юридическим лицам при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности», 12805 «Просроченные кредиты, предоставленные при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности».

По кредиту счета отражаются суммы погашенных кредитов, реклассифицированных и/или списанных за счет резервов под возможные убытки со счета 12899 «Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12899 — Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные при содействии государственного Фонда поддержки развития предпринимательской деятельности (контр-активный)

Назначение счета: учет резервов на покрытие возможных потерь по краткосрочным кредитам, предоставленных при содействии Государственного фонда поддержки развития предпринимательской деятельности, которые могут быть не взысканы банком.

По кредиту счета отражается сумма созданного резерва и/или увеличение суммы резерва.

По дебету счета отражается аннулирование и/или уменьшение суммы резерва.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12900 КРАТКОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ ПРЕДПРИЯТИЯМ С УЧАСТИЕМ ИНОСТРАННОГО КАПИТАЛА

12901 — Краткосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала

Назначение счета: учет кредитов (в том числе овердрафта и других операций, являющихся по сущности кредитами), предоставленных предприятиям с участием иностранного капитала на срок до 1 года с даты предоставления кредита.

По дебету счета отражается сумма выданного кредита.

По кредиту счета отражается сумма погашенного кредита и/или реклассифицированные по другому статусу кредиты.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12904 — Краткосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала для импорта топливного сырья.

Назначение счета: учет кредитов (в том числе овердрафта и других операций, являющихся по сущности кредитами), предоставленных предприятиям с участием иностранного капитала для импорта топливного сырья на срок до 1 года с даты предоставления кредита.

По дебету счета отражается сумма выданного кредита.

По кредиту счета отражается сумма погашенного кредита и/или реклассифицированные по другому статусу кредиты.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.»;

12905 — Просроченные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала

Назначение счета: учет непогашенных в срок краткосрочных (среднесрочных, долгосрочных) кредитов (в том числе овердрафта и других операций, являющихся по сущности кредитами), выданных предприятиям с участием иностранного капитала.

По дебету счета отражается сумма непогашенных в срок кредитов, выданных предприятиям с участием иностранного капитала, реклассифицированных и переведенных на этот счет со счетов 12901 «Краткосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала», «12904 «Краткосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала для импорта топливного сырья», 12909 «Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала», 15301 «Долгосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала», «15304 «Долгосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала для импорта топливного сырья», 15305 «Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала».

По кредиту счета отражаются суммы задолженностей, погашенные заемщиками, реклассифицированные по другому статусу кредиты и/или списанные за счет резервов под возможные убытки со счетов 12999 «Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12909 — Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала

Назначение счета: учет краткосрочных кредитов (в том числе овердрафта и других операций, являющихся по сущности кредитами), предоставленных предприятиям с участием иностранного капитала, основные условия которых были изменены в соответствии с пересмотренным договором и дополнительным соглашением к нему.

По дебету счета отражается сумма пересмотренных кредитов, предоставленных предприятиям с участием иностранного капитала, реклассифицированных и перенесенных на этот счет со счетов 12901 «Краткосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала», «12904 «Краткосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала для импорта топливного сырья», 12905 «Просроченные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала».

По кредиту счета отражаются суммы погашенных кредитов, реклассифицированных и/или списанных за счет резервов под возможные убытки со счета 12999 «Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12921 — Краткосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала по специальным программам

Назначение счета: учет кредитов (в том числе других операций, являющихся по сущности кредитами), предоставленных предприятиям с участием иностранного капитала по специальным программам на срок до 1 года.

По дебету счета отражается сумма выданного кредита.

По кредиту счета отражается сумма погашенного и/или реклассифицированного по другому статусу кредита.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

12999 — Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные предприятиям с участием иностранного капитала (контр-активный)

Назначение счета: учет резервов на покрытие возможных потерь по краткосрочным кредитам (в том числе овердрафту и другим операциям, являющимся по сущности кредитами), предоставленным предприятиям с участием иностранного капитала, которые могут быть не взысканы банком.

По кредиту счета отражается сумма созданного резерва и/или увеличение суммы резерва.

По дебету счета отражается аннулирование и/или уменьшение суммы резерва.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

13000 КРАТКОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ НЕГОСУДАРСТВЕННЫМ НЕКОММЕРЧЕСКИМ ОРГАНИЗАЦИЯМ

13001 — Краткосрочные кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям

Назначение счета: учет кредитов (в том числе овердрафта и других операций, являющихся по сущности кредитами), предоставленных негосударственным некоммерческим организациям, на срок до 1 года с даты предоставления кредита.

По дебету счета отражается сумма выданного кредита.

По кредиту счета отражается сумма погашенного кредита и/или реклассифицированной по другому статусу кредиты.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

13005 — Просроченные кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям

Назначение счета: учет непогашенных в срок краткосрочных и долгосрочных кредитов (в том числе овердрафта и других операций, являющихся по сущности кредитами), выданных негосударственным некоммерческим организациям.

По дебету счета отражается сумма непогашенных в срок кредитов, выданных негосударственным некоммерческим организациям, реклассифицированных и переведенных на этот счет со счетов 13001 «Краткосрочные кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям», 13009 «Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям», 15201 «Долгосрочные кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям», 15205 «Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям».

По кредиту счета отражаются суммы задолженностей, погашенные заемщиками, реклассифицированные по другому статусу кредиты и/или списанные за счет резервов под возможные убытки со счетов 13099 «Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

13009 — Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям

Назначение счета: учет краткосрочных кредитов (в том числе овердрафта и других операций, являющихся по сущности кредитами), предоставленных негосударственным некоммерческим организациям, основные условия которых были изменены в соответствии с пересмотренным договором и дополнительным соглашением к нему.

По дебету счета отражается сумма пересмотренных кредитов, предоставленных негосударственным некоммерческим организациям, реклассифицированных и перенесенных на этот счет со счета 13001 «Краткосрочные кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям».

По кредиту счета отражаются суммы погашенных кредитов, реклассифицированных и/или списанных за счет резервов под возможные убытки со счета 13099 «Резерв возможных убытков Краткосрочные кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

13099 — Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям (контр-активный)

Назначение счета: учет резервов на покрытие возможных потерь по краткосрочным кредитам (в том числе овердрафту и другим операциям, являющимся по сущности кредитами), предоставленным негосударственным некоммерческим организациям, которые могут быть не взысканы банком.

По кредиту счета отражается сумма созданного резерва и/или увеличение суммы резерва.

По дебету счета отражается аннулирование и/или уменьшение суммы резерва.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

13100 КРАТКОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ ЧАСТНЫМ ПРЕДПРИЯТИЯМ, ХОЗЯЙСТВЕННЫМ ТОВАРИЩЕСТВАМ И ОБЩЕСТВАМ

13101 — Краткосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам

Назначение счета: учет кредитов (в том числе овердрафта и других операций, являющихся по сущности кредитами), предоставленных частным предприятиям, фермерским и дехканским хозяйствам, полным товариществам, коммандитным товариществам, обществам с ограниченной ответственностью или с дополнительной ответственностью и акционерным обществам, а также другим юридическим лицам, не подпадающим под вышеописанные категории на срок до 1 года с даты предоставления кредита.

По дебету счета отражается сумма выданного кредита.

По кредиту счета отражается сумма погашенного кредита и/или реклассифицированные по другому статусу кредиты.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

13104 — Краткосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам а для импорта топливного сырья.

Назначение счета: учет кредитов (в том числе овердрафта и других операций, являющихся по сущности кредитами), предоставленных частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам для импорта топливного сырья на срок до 1 года с даты предоставления кредита.

По дебету счета отражается сумма выданного кредита.

По кредиту счета отражается сумма погашенного кредита и/или реклассифицированные по другому статусу кредиты.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

13105 — Просроченные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам

Назначение счета: учет непогашенных в срок краткосрочных и долгосрочных кредитов (в том числе овердрафта и других операций, являющихся по сущности кредитами), выданных частным предприятиям, фермерским и дехканским хозяйствам, полным товариществам, коммандитным товариществам, обществам с ограниченной ответственностью или с дополнительной ответственностью и акционерным обществам, а также другим юридическим лицам, не подпадающим под вышеописанные категории.

По дебету счета отражается сумма непогашенных в срок кредитов, выданных частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам, реклассифицированных и переведенных на этот счет со счетов 13101 «Краткосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам», 13104 «Краткосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам для импорта топливного сырья», 13109 «Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам», 15501 «Долгосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам», 15504 «Долгосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам для импорта топливного сырья», 15505 «Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам».

По кредиту счета отражаются суммы задолженностей погашенные заемщиками, реклассифицированные по другому статусу кредиты и/или списанные за счет резервов под возможные убытки со счетов 13199 «Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

13109 — Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам

Назначение счета: учет краткосрочных кредитов (в том числе овердрафта и других операций, являющихся по сущности кредитами), предоставленных частным предприятиям, фермерским и дехканским хозяйствам, полным товариществам, коммандитным товариществам, обществам с ограниченной ответственностью или с дополнительной ответственностью и акционерным обществам, а также другим юридическим лицам, не подпадающим под вышеописанные категории, основные условия которых были изменены в соответствии с пересмотренным договором и дополнительным соглашением к нему.

По дебету счета отражается сумма пересмотренных кредитов, предоставленных частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам, реклассифицированных и перенесенных на этот счет со счетов 13101 «Краткосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам», «13104 «Краткосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам для импорта топливного сырья», 13105 «Просроченные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам».

По кредиту счета отражаются суммы погашенных кредитов, реклассифицированных и/или списанных за счет резервов под возможные убытки со счета 13199 «Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

13121 — Краткосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам по специальным программам

Назначение счета: учет кредитов (в том числе других операций, являющихся по сущности кредитами), предоставленных частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам по специальным программам на срок до 1 года.

По дебету счета отражается сумма выданного кредита.

По кредиту счета отражается сумма погашенного и/или реклассифицированного по другому статусу кредита.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

13199 — Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные частным предприятиям, хозяйственным товариществам и обществам (контр-активный)

Назначение счета: учет резервов на покрытие возможных потерь по краткосрочным кредитам (в том числе овердрафту и другим операциям, являющимся по сущности кредитами), предоставленным частным предприятиям, фермерским и дехканским хозяйствам, полным товариществам, коммандитным товариществам, обществам с ограниченной ответственностью или с дополнительной ответственностью и акционерным обществам, а также другим юридическим лицам, не подпадающим под вышеописанную классификацию, которые могут быть не взысканы банком.

По кредиту счета отражается сумма созданного резерва и/или увеличение суммы резерва.

По дебету счета отражается аннулирование и/или уменьшение суммы резерва.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

13200 КРАТКОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ НЕБАНКОВСКИМ ФИНАНСОВЫМ ИНСТИТУТАМ

13201 — Краткосрочные кредиты, предоставленные небанковским финансовым институтам

Назначение счета: учет кредитов (в том числе овердрафта и других операций, являющихся по сущности кредитами), предоставленных небанковским финансовым институтам, в том числе микрокредитным организациям, ломбардам и лизинговым компаниям, на срок до 1 года с даты предоставления кредита.

По дебету счета отражается сумма выданного кредита.

По кредиту счета отражается сумма погашенного кредита и/или реклассифицированные по другому статусу кредиты.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

13205 — Просроченные кредиты, предоставленные небанковским финансовым институтам

Назначение счета: учет непогашенных в срок краткосрочных и долгосрочных кредитов (в том числе: овердрафта и других операций, являющихся по сущности кредитами), выданных небанковским финансовым институтам, в том числе микрокредитным организациям, ломбардам и лизинговым компаниям.

По дебету счета отражается сумма непогашенных в срок кредитов, выданных небанковским финансовым институтам, реклассифицированных и переведенных на этот счет со счетов 13201 «Краткосрочные кредиты, предоставленные небанковским финансовым институтам», 13209 «Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные небанковским финансовым институтам».

По кредиту счета отражаются суммы задолженностей, погашенные заемщиками, реклассифицированные по другому статусу кредиты и/или списанные за счет резервов под возможные убытки со счетов 13299 «Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные небанковским финансовым институтам».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

13209 — Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные небанковским финансовым институтам

Назначение счета: учет краткосрочных кредитов (в том числе: овердрафта и других операций, являющихся по сущности кредитами), предоставленных небанковским финансовым институтам, в том числе микрокредитным организациям, ломбардам и лизинговым компаниям, основные условия которых были изменены в соответствии с пересмотренным договором и дополнительным соглашением к нему.

По дебету счета отражается сумма пересмотренных кредитов, предоставленных небанковским финансовым институтам, реклассифицированных и перенесенных на этот счет со счета 13201 «Краткосрочные кредиты, предоставленные небанковским финансовым институтам» и 13203 «Просроченные кредиты, предоставленные небанковским финансовым институтам».

По кредиту счета отражаются суммы погашенных кредитов, реклассифицированных и/или списанных за счет резервов под возможные убытки со счета 13299 «Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные небанковским финансовым институтам».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

13299 — Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные небанковским финансовым институтам (контр-активный)

Назначение счета: учет резервов на покрытие возможных потерь по краткосрочным кредитам (в том числе овердрафту и другим операциям, являющимся по сущности кредитами), предоставленным небанковским финансовым институтам, в том числе микрокредитным организациям, ломбардам и лизинговым компаниям, которые могут быть не взысканы банком.

По кредиту счета отражается сумма созданного резерва и/или увеличение суммы резерва.

По дебету счета отражается аннулирование и/или уменьшение суммы резерва.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

13300 — Краткосрочные кредиты, предоставленные для производства сельскохозяйственной продукции, закупаемой для государственных нужд

13301 — Краткосрочные кредиты, предоставленные для производства зерна, закупаемого для государственных нужд

Назначение счета: учет кредитов, предоставленных для производства зерна, закупаемого для государственных нужд, за счет средств Фонда государственной поддержки сельского хозяйства, при Министерстве финансов, на срок до 1 года с даты предоставления кредита.

По дебету счета отражается сумма выданного кредита.

По кредиту счета отражается сумма погашенного кредита и/или реклассифицированные по другому статусу кредиты.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

13305 — Просроченные кредиты, предоставленные для производства сельскохозяйственной продукции, закупаемой для государственных нужд

Назначение счета: учет непогашенных в срок краткосрочных кредитов, выданных для производства зерна и долгосрочных кредитов, выданных для производства хлопка-сырца, закупаемого для государственных нужд, за счет средств Фонда государственной поддержки сельского хозяйства, при Министерстве финансов.

По дебету счета отражается сумма непогашенных в срок кредитов, выданных для производства сельскохозяйственной продукции, закупаемой для государственных нужд, реклассифицированных и переведенных на этот счет со счетов 13301 — «Краткосрочные кредиты, предоставленные для производства зерна, закупаемого для государственных нужд», 13309 — «Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные для производства зерна, закупаемого для государственных нужд», 14301 — «Долгосрочные кредиты, предоставленные для производства хлопка-сырца, закупаемого для государственных нужд», 14305 — «Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные для производства хлопка-сырца, закупаемого для государственных нужд».

По кредиту счета отражаются суммы задолженностей, погашенные заемщиками, реклассифицированные по другому статусу кредиты и/или списанные за счет резервов под возможные убытки со счетов 13399 — «Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные для производства сельскохозяйственной продукции, закупаемой для государственных нужд (контр-активный)» и 14399 — «Резерв возможных убытков — Долгосрочные кредиты, предоставленные для производства сельскохозяйственной продукции, закупаемой для государственных нужд (контр-активный)».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

13309 — Пересмотренные краткосрочные кредиты, предоставленные для производства зерна, закупаемого для государственных нужд

Назначение счета: учет краткосрочных кредитов, предоставленных для производства зерна, закупаемого для государственных нужд, основные условия которых были изменены в соответствии с пересмотренным договором и дополнительным соглашением к нему.

По дебету счета отражается сумма пересмотренных кредитов, предоставленных для производства зерна, закупаемого для государственных нужд, реклассифицированных и перенесенных на этот счет со счета 13301 — «Краткосрочные кредиты, предоставленные для производства зерна, закупаемого для государственных нужд» и 13305 — «Просроченные кредиты, предоставленные для производства сельскохозяйственной продукции, закупаемой для государственных нужд».

По кредиту счета отражаются суммы погашенных кредитов, реклассифицированных и/или списанных за счет резервов под возможные убытки со счета 13399 — «Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные для производства сельскохозяйственной продукции, закупаемой для государственных нужд (контр-активный)».

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

13399 — Резерв возможных убытков — Краткосрочные кредиты, предоставленные для производства сельскохозяйственной продукции, закупаемой для государственных нужд (контр-активный)

Назначение счета: учет резервов на покрытие возможных потерь по краткосрочным кредитам, предоставленным для производства сельскохозяйственной продукции, закупаемой для государственных нужд, за счет средств Фонда государственной поддержки сельского хозяйства, при Министерстве финансов, которые могут быть не взысканы банком.

По кредиту счета отражается сумма созданного резерва и/или увеличение суммы резерва.

По дебету счета отражается аннулирование и/или уменьшение суммы резерва.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

14300 — Долгосрочные кредиты, предоставленные для производства сельскохозяйственной продукции, закупаемой для государственных нужд

14301 — Долгосрочные кредиты, предоставленные для производства хлопка-сырца, закупаемого для государственных нужд

Назначение счета: учет кредитов, предоставленных для производства хлопка-сырца, закупаемого для государственных нужд, за счет средств Фонда государственной поддержки сельского хозяйства, при Министерстве финансов на срок более 1 года с даты предоставления кредита.

По дебету счета отражается сумма выданного кредита.

По кредиту счета отражается сумма погашенного кредита и/или реклассифицированные по другому статусу кредиты.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому заемщику в разрезе кредитных договоров.

14305 — Пересмотренные долгосрочные кредиты, предоставленные для производства хлопка-сырца, закупаемого для государственных нужд

Назначение счета: учет долгосрочных кредитов, предоставленных для производства хлопка-сырца, закупаемого для государственных нужд, основные условия которых были изменены в соответствии с пересмотренным договором и дополнительным соглашением к нему.

https://neolex.uz/ru/laws/law-655636