Выдачи разрешений на открытие счетов за границей (610-сон)

22.01.1999

«УТВЕРЖДЕН» Правлением Центрального банка Республики Узбекистан 28 марта 1998 г. № 390 (протокол № 4)

Порядок

[Зарегистрирован Министерством юстиции Республики Узбекистан от 22 января 1999 г. Регистрационный № 610]

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с законами Республики Узбекистан «О Центральном банке Республики Узбекистан» и «О валютном регулировании» (новая редакция) и определяет условия открытия юридическими лицами-резидентами счетов в иностранной валюте и национальной валюте в банках за пределами Республики Узбекистан.

1.2. Открытие юридическими лицами — резидентами счетов за границей производится с разрешения Центрального банка Республики Узбекистан.

II. Открытие юридическими лицами счетов за границей

2.1. Открытие счетов за границей разрешается Центральным банком Республики Узбекистан юридическим лицам — резидентам Республики Узбекистан на период их функционирования в соответствии с учредительными документами, соглашениями, контрактами или договорами.

Открытие и использование дипломатическими и иными представительствами Республики Узбекистан, а также представительствами организаций Республики Узбекистан за границей, не осуществляющими хозяйственную или иную коммерческую деятельность, счетов за пределами Республики Узбекистан допускается только на период их деятельности за границей. При этом разрешение Центрального банка Республики Узбекистан не требуется. По завершении их деятельности за границей счета подлежат закрытию, и остатки средств на счетах переводятся в Республику Узбекистан.

2.2. Юридические лица-резиденты для получения разрешения Центрального банка Республики Узбекистан на открытие счетов в банках за пределами Республики Узбекистан представляют в Центральный банк Республики Узбекистан:

2.2.1. Ходатайства, в которых указывается:

а) цель открытия счетов;

б) виды счетов и предполагаемые операции по ним;

в) наименования учреждений иностранных банков, в которых предполагается открыть счета;

г) информация о состоянии валютных счетов в уполномоченных банках республики;

д) источники поступления средств на планируемые к открытию счета;

е) срок действия счетов.

2.2.2. Копии учредительных документов;

2.2.4. Справку уполномоченных банков о целесообразности открытия счетов за границей и согласии на их обслуживание (по операциям, связанным с Республикой Узбекистан);

IV. Ответственность и контроль за проведением операций по счетам за границей

4.1. Центральный банк Республики Узбекистан для принятия решения о выдаче разрешений на открытие счетов за границей имеет право требовать от заявителей представления дополнительных документов и информации, а также в обязательном порядке запрашивает соответствующее заключение от Государственного налогового комитета Республики Узбекистан.

При принятии положительного решения об открытии юридическими лицами-резидентами счетов за границей Центральный банк в письменной форме выдает разрешения с указанием сроков их действия.

4.2. Перевод на счета за границей валютных средств заявителей, хранящих на их счетах в уполномоченных банках Республики Узбекистан, осуществляется установленном законодательством порядке.

4.3. Юридические лица — резиденты, получившие разрешения на открытие счетов за границей, ежемесячно представляют в уполномоченные банки информацию о движении средств на этих счетах.

Уполномоченные банки представляют сведения о движении средств на счетах юридических лиц-резидентов, открытых за границей, по форме и в сроки, устанавливаемые Центральным банком Республики Узбекистан.

По запросу налоговых органов уполномоченные банки представляют сведения об операциях юридических лиц-резидентов, являющихся их клиентами, в случаях, касающихся вопросов налогообложения, в соответствии с законодательством.

4.4. В соответствии с Законом Республики Узбекистан «О валютном регулировании» и другими законодательными актами уполномоченные банки осуществляют контроль за проведением операций по счетам своих клиентов за границей, своевременным представлением информации о движении средств на счетах.

Указанные сведения проверяются уполномоченными банками на основании затребованных у клиентов копий выписок со счетов и других подтверждающих документов иностранных банков, обслуживающих счета юридических лиц — резидентов за границей. При этом особое внимание обращается на порядок использования и обоснованность зачисления и списания средств в иностранной валюте согласно условиям выданных разрешений, а также осуществлением обязательной продажи части выручки в иностранной валюте в соответствии с действующим законодательством.

4.5. Зачисление юридическими лицами валютной выручки на счета, открытые в иностранных банках, без разрешения Центрального банка Республики Узбекистан квалифицируется как ее сокрытие.

4.6. Сокрытие юридическими лицами выручки в иностранной валюте влечет ответственность в порядке, установленном законодательством.

4.7. Центральный банк Республики Узбекистан, в случаях выявления нарушений заявителями законодательства и несвоевременного представления информации о движении средств на счетах за границей, имеет право аннулировать выданные им разрешения по согласованию с Министерством внешних экономических связей, инвестиций и торговли, Министерством финансов и Государственным налоговым комитетом Республики Узбекистан.

Заместитель председателя Центрального банка С. РАХИМОВ