Совершения банковских операций и межбанковских расчетов при чрезвычайных обстоятельствах (799-сон)

06.08.1999

Порядок

[Зарегистрирован Министерством юстиции Республики Узбекистан от 6 августа 1999 г. № 799]

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Гражданским кодексом Республики Узбекистан, законами Республики Узбекистан «О Центральном банке Республики Узбекистан», «О банках и банковской деятельности» и другими нормативными документами Центрального банка Республики Узбекистан, и предназначен для обеспечения бесперебойности расчетов на всем экономическом пространстве республики при чрезвычайных обстоятельствах.

2. На основании остатков лицевых счетов и сальдовых ведомостей, полученных программным путем (ПК, АИСКБ, ПК АСТБ, ABRAXSYS и др.), на день наступления чрезвычайных обстоятельств (ЧО) заводится лицевой счет на каждый аналитический учет и вручную выводится остаток на это число.

3. В соответствии с произведенными записями остатков лицевых счетов вручную заполняется сальдовая ведомость по всем ответисполнителям.

4. По каждому балансовому счету заводится сводная карточка, в которой вручную отражается остаток по соответствующему счету. Производится сверка путем подсчета остатков лицевых счетов с остатками сальдовых ведомостей и сводных карточек. Правильность выведенного остатка на сводной карточке подтверждается подписями ответисполнителя и главного бухгалтера или по его поручению другими работниками (форма сводной карточки приведена в приложении № 1).

5. По операциям начисления рисков, износа по основным средствам лицевые счета и сводные карточки ведутся в развернутом виде.

6. На основании сводных карточек составляется вступительный ручной баланс (форма баланса приведена в приложении № 2). После проверки баланс подписывается работником, составившим баланс, главным бухгалтером и управляющим банка.

7. В таком же порядке открываются лицевые счета, сводные карточки и баланс по счетам непредвиденных обстоятельств (внебалансовым счетам).

8. После выполнения вышеуказанных требований осуществляется прием платежных документов от клиентов.

9. Операции по счетам клиентов, бюджетным и внутрибанковским счетам осуществляется с соблюдением действующего законодательства Республики Узбекистан и нормативных актов Центрального банка.

10. При ЧО клиентам устанавливается следующий порядок представления платежных документов:

обслуживающихся в одном отделении банка в 4 (четырех) экземплярах, из них:

1 экземпляр после совершения операции передается в документы дня;

2-3 экземпляры передаются бухгалтеру-корреспонденту;

4 экземпляр возвращается клиенту как уведомление о совершении операции;

обслуживающихся в разных отделениях банков в 5 (пяти) экземплярах, из них:

1 экземпляр после совершения операции передается в документы дня;

2-3 экземпляры передаются бухгалтеру-корреспонденту;

4 экземпляр передается бухгалтеру, обслуживающему корреспондентский счет;

5 экземпляр возвращается клиенту как уведомление о выполнении операции.

11. Если в момент исполнения поручения клиента не оказалось карточки учета выдачи средств на зарплату, командировочные расходы, кредитных договоров, карточки учета выданных денежных чековых книжек, расчетных чеков физическим лицам, они открываются заново и потом обязательно перепроверяются. Кредитные взаимоотношения возобновляются путем заключения нового кредитного договора с уточнениемпоследующих предыдущих отношений. Так же по операциям с ценными бумагами, лизинговыми и факторинговыми операциями.

12. По окончании операционного дня каждый ответисполнитель на основании платежных документов, ежедневных кассовых журналов производит запись по каждому лицевому счету с указанием даты, номера платежного документа (3 знака), корреспондирующего счета (20 знаков), кода банков, рода операции, символа по кассовому плану (при наличных операциях) сначала по кредитовым операциям с выделением итога, а потом в таком же порядке по дебетовым операциям, затем выводится остаток по данному лицевому счету. После отражения операций по всем счетам, подлинные документы передаются ответ исполнителям — работнику, занимающемуся составлением бухгалтерского журнала и ежедневного баланса. Также составляются сальдовые ведомости по ответисполнителям с указанием оборотов по дебету и по кредиту.

По подобранным работающим лицевым счетам подсчитываются обороты по дебету и по кредиту, которые заносятся в сводные карточки и выводится остаток по данному балансовому счету. Затем подсчитываются остатки по всем лицевым счетам данного балансового счета и сверяются с остатком сводной карточки и сальдовыми ведомостями.

13. Работник, занимающийся составлением бухгалтерского журнала, после поручения от ответисполнителей подлинных платежных документов, кассовых журналов, описей межбанковских документов, полученных от подразделений Центрального банка вместе с выпиской из корреспондентского счета, подбирает эти документы по последовательности балансовых счетов по дебету и начинает под балансовый счет записывать каждую дебетуемую сумму.

Например:

В такой же последовательности производятся записи по всем счетам. По окончании выводится итог по всем дебетовым оборотам. Затем аналогичные действия производятся по всем кредитовым оборотам. Итог по кредитовым оборотам должен соответствовать итоговому обороту по дебету. После составления бухгалтерского журнала, этот работник берет сводные карточки и производит сверку оборотов занесенных ответисполнителями в сводные карточки с данными бухгалтерского журнала. При совпадении этих данных подписывает сводные карточки и подбирает их отдельно по активным и по пассивным остаткам. Затем производит запись остатков для составления ежедневного баланса. Оформление баланса изложено выше.

14. Формирование документов дня, их проверка и сохранность осуществляется в установленном порядке.

15. Работник, ведущий корреспондентский счет отделения коммерческого банка, после отражения по данному лицевому счету операций по дебету и по кредиту в порядке, предусмотренном выше, составляет опись в трех экземплярах по операциям, проведенным по кредиту корреспондентского счета.

Составленные описи подписываются этим работником и передаются с подлинными документами в трех экземплярах главному бухгалтеру отделения коммерческого банка.

Главный бухгалтер после соответствующей проверки подписывает описи и вторые экземпляры платежных документов, а также скрепляет их круглой печатью отделения, и первый экземпляр описи со вторым и третьим экземплярами платежных документов вручает курьеру — ответственному работнику коммерческого банка для доставки их в управление бухгалтерского учета, отчетности и кассового исполнения Госбюджета территориального управления Центрального банка. Передаваемая в Центральный банк заверенная должностными лицами коммерческого банка опись платежных документов является распоряжением коммерческого банка по проведению их подразделения в Центральный банк с его корреспондентского счета. Второй экземпляр описи и подлинные документы передаются работнику, занимающемуся составлением бухгалтерского журнала, баланса и подшивкой документов дня. Последний экземпляр описи возвращается работнику, ведущему корреспондентский счет коммерческого банка для подшивки описей по кредиту корсчета.

16. Ответственный работник отделения коммерческого банка забирает из управления бухгалтерского учета, отчетности и кассового исполнения Госбюджета территориального управления Центрального банка заверенную руководителем сектора платежной системы и ответисполнителем ведущий корсчет коммерческого банка, скрепленный гербовой печатью территориального управления Центрального банка, выписку из корреспондентского счета, а также описи и платежные документы к ним и вручает их главному бухгалтеру отделения коммерческого банка. За полноту этих документов, при их доставке от отделений коммерческих банков в территориальное правление Центрального банка и их обратной доставки, несет ответственность курьер — ответственный работник отделения коммерческого банка.

17. Главный бухгалтер отделения коммерческого банка после получения лично от ответственного работника выписки из корреспондентского счета и приложений к нему, проверяет их и после поверки передает работнику, ведущему корреспондентский счет отделения банка для совершения операций по зачислению в установленном порядке.

18. После окончания чрезвычайных обстоятельств банки для перехода на нормальный режим работы проводят ниже следующее:

1) По всем работавшим счетам при чрезвычайных обстоятельствах подсчитывают обороты по дебету и кредиту по каждому лицевому счету в отдельности и выводят итоги. Для проверки достоверности ставятся остатки по вступительному балансу на день наступления обстоятельств и на конец для окончания чрезвычайных обстоятельств. Например:

По депозитному счету ООО «Гульбахор» Остаток на день поступления ЧО — 20000 Обороты за три дня: по Дебету — 150000 Кредиту — 160000 Остаток на день окончания ЧО — 30000

2) Сверенные данные по каждому лицевому счету вводят в программные комплексы (АИСКБ, АСТБ, ABRAXSYS и др.) и после решения «Операционного дня банка» получают лицевые счета, сальдовые ведомости, оборотную ведомость и баланс, которые сверяют с остатками лицевых счетов и балансом, сделанным от руки и на конец окончания дня ЧО и после этого приступают к обслуживанию клиентов.

19. Не позднее двух месяцев со дня перехода на нормальный режим работы головные банки организуют проверки правильности совершения операций подведомственными подразделениями в дни ЧО с составлением акта проверки. Результаты проверок рассматриваются на заседании Правления банка.

20. Данный Порядок работы применяется в каждом отдельном случае по особому распоряжению председателя Центрального банка Республики Узбекистан.

Заместитель председателя М. ЖУМАГАЛДИЕВ

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1

ПРИЛОЖЕНИЕ № 2