Очередности платежей со счетов предприятий и организаций Национальной холдинговой компании «Узбекнефтегаз» и расчетов потребителей природного газа с поставщиками-предприятиями ДП «Узгазсбыт», управлений газовых хозяйств ХГУ «Бошкоммунгаз» Минкомобслуживания и АК «Узтрансгаз» (922-сон)

28.04.2000

Временный порядок

[Зарегистрирован Министерством юстиции Республики Узбекистан от 28 апреля 2000 г. Регистрационный № 922]

1. Общие положения

1.1. Настоящий Временный порядок разработан в соответствии с Указом Президента Республики Узбекистан от 4 февраля 1998 года № УП-1923 «О мерах по совершенствованию механизма расчетов и стимулированию поступления платежей в республиканский и местные бюджеты», внесенными изменениями к нему Указом Президента Республики Узбекистан от 28 апреля 1998 года № УП-1992, Инструкцией «О порядке списания денежных средств с банковских счетов хозяйствующих субъектов», зарегистрированной Министерством юстиции Республики Узбекистан 30 января 1999 года за № 615, постановлением Кабинета Министров от 21 сентября 1999 года № 439 «О совершенствовании системы поставки и расчетов за природный газ», в целях стабилизации финансового положения на предприятиях и организациях НХК «Узбекнефтегаз», улучшения состояния платежной дисциплины, а также обеспечения ритмичной работы по добыче нефти и газа, их переработке и бесперебойного снабжения народного хозяйства горюче-смазочными материалами (ГСМ) и природным газом.

1.2. Устанавливается следующий порядок платежей за счет средств, поступающих на счета от потребителей нефтепродуктов, природного и сжиженного газа.

2. Расчетно-денежные операции по средствам, поступающим от реализации нефтепродуктов

2.1. По предприятиям АК «Узнефтепродукт»

2.1.1. Денежные средства, поступающие на депозитные счета до востребования областных предприятий АК «Узнефтепродукт» от потребителей нефтепродуктов, ежедневно распределяются и направляются без вычета на неотложные нужды в следующем порядке:

(1). 4,5% от общей суммы денежных средств, поступивших за день, — на депозитный счет до востребования (расчетный счет) и используются в соответствии с Инструкцией «О порядке списания денежных средств с банковских счетов хозяйствующих субъектов», зарегистрированной Министерством юстиции Республики Узбекистан 30 января 1999 года за № 615 (далее — Инструкция № 615);

(2). 95,5% от общей суммы денежных средств, поступивших за день на депозитный счет до востребования, направляются на депозитные счета до востребования перерабатывающих предприятий АК «Узнефтепереработка» (Ферганский НПЗ и Бухарский НПЗ).

2.2. По Бухарскому НПЗ

2.2.1. Бухарский НПЗ ежедневно за счет средств, поступающих от областных предприятий АК «Узнефтепродукт» и других потребителей по прямым договорам за полученные нефтепродукты, производит расчетно-денежные операции без вычета на неотложные нужды в следующем порядке:

(1). 40% от суммы средств, поступающих на депозитный счет до востребования, перечисляет НГПУ «Мубарекнефтегаз»;

(2). 60% от суммы средств, поступающих на депозитный счет до востребования, оставляет в своем распоряжении.

2.2.2. Бухарский НПЗ за счет сумм, оставляемых в своем распоряжении, с депозитного счета до востребования производит без вычета на неотложные нужды расчетно-денежные операции в следующем процентном соотношении (вся сумма принимается за 100%):

(1). 70.0% средств направляются в бюджет в счет исполнения налоговых обязательств;

(2). 17.0% средств централизуются на специально открытый счет НХК «Узбекнефтегаз» для исполнения обязательств НХК «Узбекнефтегаз» по обслуживанию внешних кредитов, гарантированных Правительством и рефинансированных Национальным банком ВЭД, а также кредитов, предоставленных Национальным банком ВЭД, с учетом наличия просроченной задолженности и в соответствии с графиками их погашения;

(3). 3.5% средств предприятие оставляет в своем распоряжении и направляет на выплату зарплаты с соответствующими отчислениями в Пенсионный фонд, включая 0,5% от объема реализации продукции (работ, услуг), в Фонд содействия занятости и Фонд Совета Федерации профсоюзов;

(4). 2,6% средств предприятие оставляет в своем распоряжении и направляет на выплаты в Республиканский дорожный фонд;

(5). 3,2% средств централизуются на отдельном банковском счете НХК «Узбекнефтегаз» для финансирования инвестиций в соответствии с адресными списками;

(6). 2,0% средств централизуются на отдельно открытый счет НХК «Узбекнефтегаз» для последующей конвертации для импорта товарно-материальных ценностей для предприятий системы НХК «Узбекнефтегаз»;

(7). 1,7% средств остаются в распоряжении предприятия для осуществления расходов на неотложные нужды, оплаты услуг охраны, оплаты перевозок по железной дороге (ГАЖК «Узбекистон темир йуллари»), а также прочих расчетов с кредиторами и поставщиками товаров (работ, услуг).

2.3. По Ферганскому НПЗ

2.3.1. Ферганский НПЗ ежедневно за счет средств, поступающих от областных предприятий АК «Узнефтепродукт» и других потребителей по прямым договорам за полученные нефтепродукты, производит расчетно-денежные операции без вычета на неотложные нужды в следующем порядке:

(1). 45% от суммы средств, поступающих на депозитный счет до востребования, перечисляет на депозитные счета до востребования поставщиков сырья в следующем соотношении (вся сумма принимается за 100%):

71,2% — НГПУ «Мубарекнефтегаз»;

11,3% — НГПУ «Шуртаннефтегаз»;

11,2% — Мубарекскому ГПЗ;

1,7% — ОАО «Андижаннефть»;

0,7% — ОАО «Фергананефть»;

0,7% — ОАО «Джаркурганнефть»;

2,0% — предприятию «Мингбулакнефть»;

0,2% — ГПУ «Устюртгаз»;

0,2% — ОАО «Асакатранснефть»;

0,6% — управлению «Газлитрансгаздобыча»;

0,2% — СП «Узмалойл»;

(2). 55% от суммы средств, поступающих на депозитный счет до востребования, оставляет в своем распоряжении.

2.3.2. Ферганский НПЗ за счет сумм, оставляемых в своем распоряжении, с депозитного счета до востребования производит без вычета на неотложные нужды, расчетно-денежные операции в следующем процентном соотношении (вся сумма принимается за 100%):

(1). 70% средств направляются в бюджет в счет исполнения налоговых обязательств;

(2). 17% средств централизуются на специально открытый счет НХК «Узбекнефтегаз» для исполнения обязательств НХК «Узбекнефтегаз» по обслуживанию внешних кредитов, гарантированных Правительством и рефинансированных Национальным банком ВЭД, а также кредитов, предоставленных Национальным банком ВЭД с учетом наличия просроченной задолженности и в соответствии с графиками их погашения;

(3). 9.0% средств предприятие оставляет в своем распоряжении и направляет на выплату зарплаты с соответствующими отчислениями в Пенсионный фонд, включая 0,5% от объема реализации продукции (работ, услуг), в Фонд содействия занятости и Фонд Совета Федерации профсоюзов;

(4). 1,1% средств предприятие оставляет в своем распоряжении и направляет на выплаты в Республиканский дорожный фонд;

(5). 1,4% средств централизуются на отдельном банковском счете НХК «Узбекнефтегаз» для финансирования инвестиций в соответствии с адресными списками;

(6). 0,8% средств централизуются на отдельно открытый счет НХК «Узбекнефтегаз» для последующей конвертации для импорта товарно-материальных ценностей для предприятий системы НХК «Узбекнефтегаз»;

(7). 0,7% средств остаются в распоряжении предприятия для осуществления расходов на неотложные нужды, оплаты услуг охраны, оплаты перевозок по железной дороге (ГАЖК «Узбекистон темир йуллари»), а также прочих расчетов с кредиторами и поставщиками товаров (работ, услуг).

2.4. По предприятиям — поставщикам нефти и газоконденсата

2.4.1. Поставщики сырья (нефти и газоконденсата, за исключением сжиженного газа) используют денежные средства, поступающие от Ферганского НПЗ и Бухарского НПЗ и других потребителей, без вычетов на неотложные нужды в следующем порядке:

(1). 45% средств направляются в бюджет в счет исполнения налоговых обязательств;

(2). 55% средств оставляют в своем распоряжении.

2.4.2. НГПУ «Мубарекнефтегаз», НГПУ «Шуртаннефтегаз» и Мубарекский ГПЗ за счет сумм, оставляемых в своем распоряжении, с депозитного счета до востребования производят без вычета на неотложные нужды, расчетно-денежные операции в следующем процентном соотношении (вся сумма принимается за 100%):

(1). 20,0% средств централизуются на специально открытый счет НХК «Узбекнефтегаз» для исполнения обязательств НХК «Узбекнефтегаз» по обслуживанию внешних кредитов, гарантированных Правительством и рефинансированных Национальным банком ВЭД, а также кредитов, предоставленных Национальным банком ВЭД, с учетом наличия просроченной задолженности и в соответствии с графиками их погашения;

(2). 72.7% средств предприятие оставляет в своем распоряжении и направляет на выплату зарплаты своим работникам, а также работникам подрядных и обслуживающих организаций НХК «Узбекнефтегаз» с соответствующими отчислениями в Пенсионный фонд, включая 0,5% от объема реализации продукции (работ, услуг), в Фонд содействия занятости и Фонд Совета Федерации профсоюзов;

(3). 2,0% средств предприятие оставляет в своем распоряжении и направляет на выплаты в Республиканский дорожный фонд;

(4). 2,5% средств централизуются на отдельном банковском счете НХК «Узбекнефтегаз» для финансирования инвестиций в соответствии с адресными списками;

(5). 1,5% средств централизуются на отдельно открытый счет НХК «Узбекнефтегаз» для последующей конвертации для импорта товарно-материальных ценностей для предприятий системы НХК «Узбекнефтегаз»;

(6). 1,3% средств остаются в распоряжении предприятия для осуществления расходов на неотложные нужды, оплаты услуг охраны, оплаты перевозок по железной дороге (ГАЖК «Узбекистон темир йуллари»), а также прочих расчетов с кредиторами и поставщиками товаров (работ, услуг).

2.4.3. Прочие поставщики сырья (нефти и газоконденсата, за исключением сжиженного газа) за счет сумм, оставляемых в своем распоряжении, с депозитного счета до востребования производят без вычета на неотложные нужды, расчетно-денежные операции в следующем процентном соотношении (вся сумма принимается за 100%):

(1). 91.5% средств предприятие оставляет в своем распоряжении и направляет на выплату зарплаты своим работникам, а также работникам подрядных и обслуживающих организаций НХК «Узбекнефтегаз» с соответствующими отчислениями в Пенсионный фонд, включая 0,5% от объема реализации продукции (работ, услуг), в Фонд содействия занятости и Фонд Совета Федерации профсоюзов;

(2). 5.1% средств предприятие оставляет в своем распоряжении и направляет на выплаты в Республиканский дорожный фонд;

(3). 3.4% средств остаются в распоряжении предприятия для осуществления расходов на неотложные нужды, оплаты услуг охраны, оплаты перевозок по железной дороге (ГАЖК «Узбекистон темир йуллари»), а также прочих расчетов с кредиторами и поставщиками товаров (работ, услуг).

2.4.4. При перечислении средств на выплату заработной платы с соответствующими начислениями в Пенсионный фонд, включая 0.5% от объема реализации продукции (работ, услуг), и в Фонд содействия занятости подрядным и обслуживающим предприятиям в платежном поручении в обязательном порядке производится запись «Согласно Временному порядку за выполненные работы (оказанные услуги, поставленные ТМЦ) для выплаты заработной платы». Перечисление средств другим организациям за счет средств, оставляемых в распоряжении поставщиков сырья, осуществляется только на основании заключенных договоров.

2.5. Дополнительные положения

2.5.1. Для осуществления операций в соответствии с настоящим Временным порядком НХК «Узбекнефтегаз» открывает три отдельных банковских счета и централизует на них средства для осуществления с них платежей по:

(1). обслуживанию иностранных кредитов;

(2). финансированию инвестиций;

(3). импорту ТМЦ.

2.5.2. Предприятия и организации НХК «Узбекнефтегаз» и ее акционерных компаний, направляют денежные средства, поступившие от газопромысловых и нефтегазопромысловых предприятий, Мубарекского ГПЗ, ОАО «Андижаннефть», ОАО «Фергананефть», предприятия «Мингбулакнефть», ОАО «Асакатранснефть», управления «Газлитрансгаздобыча», на неотложные нужды, на выплату заработной платы своих работников, а также другим предприятиям внутри системы НХК «Узбекнефтегаз» только при наличии кредиторской задолженности за выполненные работы (оказанные услуги, полученные ТМЦ). При этом коммерческие банки при движении денежных средств по всей цепочке между вышеназванными производителями нефти, газа и конденсата, предприятиями и организациями НХК «Узбекнефтегаз» не применяют положения Инструкции № 615. При отсутствии задолженностей по зарплате в перерабатывающих и добывающих предприятиях, а также их кредиторов внутри системы денежные средства используются строго по Инструкции № 615.

2.5.3. При перечислении средств на выплату заработной платы другим предприятиям НХК «Узбекнефтегаз» в платежном поручении в обязательном порядке производится запись «Согласно Временному порядку за выполненные работы (оказанные услуги, поставленные ТМЦ) для выплаты заработной платы».

2.5.4. При отсутствии на Бухарском НПЗ или Ферганском НПЗ задолженности по заработной плате (с отчислениями в Пенсионный фонд, включая 0,5% от объема реализации. Фонд содействия занятости и Фонд Совета Федерации профсоюзов) часть предусмотренных на эти цели средств может направляться для выплаты заработной платы на других предприятиях НХК «Узбекнефтегаз» на основании существующих между ними договоров.

2.5.5. Пропорции распределения денежных средств по направлениям предприятиями АК «Узнефтепродукт», АК «Узнефтепереработка» и АК «Узгеонефтегаздобыча» корректируются Министерством финансов совместно с Государственным налоговым комитетом в течение десяти дней по окончании каждого календарного квартала, а также в случае изменения цен на нефть (газоконденсат) и нефтепродукты.

2.5.6. В случае изменения пропорций отчисления денежных средств новые их значения доводятся до Центрального банка, НХК «Узбекнефтегаз», коммерческих банков совместным письмом Министерства финансов и Государственного налогового комитета.

3. Расчетно-денежные операции по расчетам управлениями газовых хозяйств ХГУ «Бошкоммунгаз» Минкомобслуживания, областным представительствам ДП «Узгазсбыт» АК «Узтрансгаз» за поставленный природный газ

3.1. При поставке природного газа населению

3.1.1. Все денежные средства, поступающие районным и городским управлениям газовых хозяйств ХГУ «Бошкоммунгаз» Минкомобслуживания от потребителей (КЭУ, ЖЭК, АП, товарищества и др. юридических лиц, поставляющих природный газ населению), включая население, ежедневно зачисляются только на собирательный счет.

3.1.2. Районные и городские управления газовых хозяйств ХГУ «Бошкоммунгаз» ежедневно перечисляют все поступившие за день денежные средства на депозитные счета до востребования областных управлений газовых хозяйств, в зависимости от подотчетности.

3.1.3. Областные управления газовых хозяйств ХГУ «Бошкоммунгаз» с депозитного счета до востребования ежедневно производят списание всех денежных средств на депозитный счет до востребования ХГУ «Бошкоммунгаз».

3.1.4. ХГУ «Бошкоммунгаз» производит с депозитного счета до востребования расчетно-денежные операции от общей суммы поступающих за день денежных средств без вычета на неотложные нужды в следующем процентном отношении:

(1). 50% на депозитный счет до востребования АК «Узтрансгаз»;

(2). 50% средств оставляет в своем распоряжении и использует в порядке, изложенном в пункте 1.3 Инструкции № 615.

3.2. При поставке природного газа оптовым и целевым оптовым потребителям

3.2.1. Оптовые потребители, имеющие прямой выход на магистрали на АК «Узтрансгаз», с депозитного счета до востребования перечисляют денежные средства за поставку природного газа ежедневно на депозитный счет до востребования АК «Узтрансгаз».

3.2.2. Все денежные средства, поступающие за природный газ от оптовых потребителей, не имеющих прямой выход на магистрали АК «Узтрансгаз», ежедневно зачисляются только на депозитные счета до востребования областных представительств ДП «Узгазсбыт».

3.2.3. Областные представительства ДП «Узгазсбыт» ежедневно перечисляют все денежные средства, поступившие за день на депозитный счет до востребования, ДП «Узгазсбыт», в зависимости от подотчетности.

3.2.4. ДП «Узгазсбыт» ежедневно, за вычетом 5% сумм, подлежащих уплате в бюджет налогов, производит списание всех денежных средств на депозитный счет до востребования АК «Узтрансгаз».

3.2.5. АК «Узтрансгаз» производит расчетно-денежные операции от общей суммы поступивших за день денежных средств с депозитного счета до востребования без вычета на неотложные нужды в следующем процентном соотношении:

(1). 55% средств направляются в бюджет для уплаты налоговых платежей;

(2). 10% средств направляются для осуществления централизованных расчетов по исполнению обязательств НХК «Узбекнефтегаз» по обслуживанию внешних кредитов, гарантированных Правительством и рефинансированных Национальным банком ВЭД, а также кредитов, предоставленных Национальным банком ВЭД, с учетом наличия просроченной задолженности и в соответствии с графиками их погашения;

(3). 35% средств направляются на неотложные нужды, на выплату заработной платы АК «Узтрансгаз» с соответствующими отчислениями в Пенсионный фонд, включая 0,5% от объема реализации продукции (выполненных работ, услуг), в Фонд содействия занятости и Фонд Совета Федерации профсоюзов, содержание ДП «Узгазсбыт», а также выплату заработной платы (с начислениями) подрядным и обслуживающим организациям АК «Узтрансгаз». Оставшиеся после этого средства распределяются пропорционально требованиям по уплате кредиторской задолженности предприятиям—поставщикам природного газа, подрядным и обслуживающим предприятиям по календарной очередности.

3.3. Расчетно-денежные операции по средствам, поступающим от реализации сжиженного газа

3.3.1. Производители сжиженного газа (НПТУ «Шуртаннефтегаз», Мубарекский газоперерабатывающий завод. Ферганский НПЗ и Бухарский НПЗ) за счет средств, поступающих от потребителей сжиженного газа, производят с расчетного счета расчетно-денежные операции от общей суммы поступлений за день без вычета на неотложные нужды в следующем процентном соотношении:

(1). 50% от общей суммы направляются в бюджет;

(2). 50% от общей суммы за вычетом на неотложные нужды оставляют в своем распоряжении и направляют на выплату заработной платы своих работников с соответствующими отчислениями в Пенсионный фонд, включая 0,5% от объема реализации продукции (работ, услуг), в Фонд содействия занятости и Фонд Совета Федерации профсоюзов.

4. Заключительные положения

4.1. При поступлении денежных средств от потребителей нефтепродуктов, природного и сжиженного газа на счета, отличные от указанных в настоящем Временном порядке, должны в течение одного дня зачисляться обслуживающими банками на депозитные счета до востребования, функционирующие согласно настоящему Временному порядку.

4.2. Настоящий Временный порядок очередности платежей со счетов предприятий вводится в действие с 1 мая 2000 года на срок до 31 декабря 2000 года включительно.

4.3. Ответственность за соблюдение настоящего Временного порядка очередности платежей со счетов предприятий и организаций Национальной холдинговой компании «Узбекнефтегаз» и расчетов потребителей природного газа с поставщиками предприятиями ДП «Узгазсбыт», управлений газовых хозяйств ХГУ «Бошкоммунгаз» Минкомобслуживания и АК «Узтрансгаз» возлагается непосредственно на руководителей и главных бухгалтеров хозяйствующих субъектов и обслуживающих учреждений коммерческих банков.

Заместитель председателя Центрального банка М. ЖУМАГАЛДИЕВ

Заместитель министра финансов Ж. КУЧКАРОВ

Заместитель председателя Государственного налогового комитета Н.Л. СОЛИЕВ