О составлении и представлении отчетов по ценным бумагам (710-сон)

27.04.1999

Положение

[Зарегистрировано Министерством юстиции Республики Узбекистан от 27 апреля 1999 г. Регистрационный № 710]

Настоящее Положение разработано в соответствии с законами Республики Узбекистан «О механизме функционирования рынка ценных бумаг», «Об акционерных обществах и защите прав акционеров», «О хозяйственных обществах и товариществах» и определяет порядок составления и представления эмитентами ценных бумаг отчетов по ценным бумагам (за исключением банков, ПИФов, микрофирм, малых и средних предприятий).

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Действие настоящего Положения распространяется на зарегистрированные выпуски следующих видов ценных бумаг:

а) акции акционерных обществ;

б) облигации;

в) другие виды ценных бумаг, предусмотренные законодательством;

г) производные ценных бумаг (опционы, фьючерсы, депозитарные расписки и другие).

1.2. В настоящем Положении используются следующие понятия:

а) регистрирующий орган — Центр по координации и контролю за функционированием рынка ценных бумаг и его территориальные отделы в Республике Каракалпакстан, областях и городе Ташкенте, осуществляющие государственную регистрацию выпуска ценных бумаг;

б) окончание размещения выпуска ценных бумаг — окончание реализации зарегистрированного количества ценных бумаг данного выпуска; прекращение реализации ценных бумаг данного выпуска ввиду окончания срока размещения, установленного при их выпуске; аннулирование неразмещенного количества ценных бумаг на основании решения соответствующего органа управления эмитента.

1.3. Отчеты по ценным бумагам эмитентов подразделяются на:

Отчет о ходе размещения ценных бумаг — форма № 1ЦБ;

Отчет по ценным бумагам — форма № 2ЦБ.

II. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТОВ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ

2.1. Отчет о ходе размещения ценных бумаг — форма № 1ЦБ (далее — квартальный отчет о ходе размещения ценных бумаг) составляется эмитентами, осуществившими выпуски ценных бумаг, на которые распространяется действие настоящего Положения, и представляется в регистрирующие органы ежеквартально с нарастающим итогом в течение срока размещения ценных бумаг данного выпуска.

2.2. Отчет по ценным бумагам — форма № 2ЦБ (далее — годовой отчет по ценным бумагам) составляется эмитентами, осуществившими выпуски ценных бумаг, на которые распространяется действие настоящего Положения, и представляется один раз в год в регистрирующий орган по месту государственной регистрации выпусков ценных бумаг.

2.3. Квартальный отчет о ходе размещения ценных бумаг содержит данные о размещении ценных бумаг в соответствии с формой № 1ЦБ (заполняется согласно приложению № 1 к настоящему Положению) и представляется эмитентом в порядке, установленном настоящим Положением, в регистрирующий орган по месту государственной регистрации данного выпуска ценных бумаг ежеквартально с нарастающим итогом:

не позднее 30 дней по окончании отчетного квартала за I, II и III кварталы;

не позднее 15 февраля по окончании отчетного года за IV квартал.

2.4. Годовой отчет по ценным бумагам содержит данные в соответствии с формой № 2ЦБ (заполняется согласно приложению № 2 к настоящему Положению) и представляется эмитентом в порядке, установленном настоящим Положением, в регистрирующий орган по месту регистрации данного выпуска ценных бумаг ежегодно, в срок не позднее 25 июля по окончании отчетного года.

2.5. В случае, если в размещении ценных бумаг эмитента участвуют инвестиционные институты и/или банки, эмитент обязан обеспечить своевременный сбор данных и сведений, необходимых для составления квартального отчета о ходе размещения ценных бумаг и годового отчета по ценным бумагам и их своевременное представление в регистрирующий орган.

2.6. Квартальные отчеты о ходе размещения ценных бумаг и годовые отчеты по ценным бумагам представляются эмитентами в регистрирующий орган в бумажном и электронном видах (на магнитных носителях), в одном экземпляре вместе с сопроводительным письмом на бланке эмитента. Содержание отчетности, представляемой в электронном виде, должно соответствовать содержанию отчетности, представляемой в бумажном виде. Отчетность в электронном виде представляется в формате, устанавливаемом регистрирующим органом.

Закрытые акционерные общества представляют отчет о ходе размещения ценных бумаг один раз в течение 10 дней после окончания срока размещения ценных бумаг каждого выпуска, установленного в информации о выпуске ценных бумаг без приложения форм и справок, указанных в п. 2.7 данного Положения.

2.7. Эмитенты (за исключением предприятий с иностранными инвестициями, а также закрытых акционерных обществ) вместе с квартальным отчетом о ходе размещения ценных бумаг за I, II и III кварталы (не позднее 25 дней по окончании отчетного квартала) представляют также в бумажном и электроном видах (на магнитных носителях):

бухгалтерский баланс (форма № 1 по ОКУД);

отчет о финансовых результатах (форма № 2 по ОКУД).

2.8. Эмитенты (за исключением предприятий с иностранными инвестициями) вместе с квартальным отчетом о ходе размещения ценных бумаг за IV квартал (не позднее 15 февраля) представляют также в бумажном и электронном видах (на магнитных носителях):

бухгалтерский баланс (форма № 1 по ОКУД);

отчет о финансовых результатах (форма № 2 по ОКУД);

справку о дебиторской и кредиторской задолженностях (форма № 2а по ОКУД);

справку о финансово-экономическом состоянии (форма № 2б по ОКУД);

отчет о движении основных средств (форма № 3 по ОКУД);

отчет о денежных потоках (форма № 4 по ОКУД);

отчет о собственном капитале (форма № 5 по ОКУД).

2.9. Эмитенты, ведущие консолидированный бухгалтерский баланс, представляют отчеты и справки перечисленные:

в п. 2.7 — не позднее 40 дней по окончании I, II, III кварталов;

в п. 2.8 — не позднее 25 июля по окончании отчетного года.

2.10. Эмитенты, являющиеся предприятиями с иностранными инвестициями, представляют отчеты и справки, указанные в п. 2.8, в срок не позднее 25 марта.

2.11. Отчеты и справки, указанные в пп. 2.7-2.8, заполняются по утвержденным Министерством финансов Республики Узбекистан формам и представляются со штампом установленного образца о принятии отчета налоговой инспекцией по месту нахождения эмитента.

2.12. Эмитенты при представлении годового отчета по ценным бумагам должны представлять заключение независимого аудитора и копии опубликованного годового отчета и объявления о проведении годового общего собрания акционеров в средствах массовой информации.

2.13. Если эмитентом проведено полное размещение отдельного выпуска ценных бумаг, то эмитент обязан уведомить регистрирующий орган о полном размещении и в дальнейшем обязан представлять в регистрирующий орган только годовой отчет по ценным бумагам (форма № 2ЦБ), а также отчеты и справки, перечисленные в пп. 2.7-2.8 настоящего Положения.

2.14. В случае, если эмитент по объективным причинам не может указать какую-либо информацию, требуемую в квартальном отчете о ходе размещения ценных бумаг или годовом отчете по ценным бумагам, то в соответствующей статье отчета (кроме форм бухгалтерской отчетности) делается запись «нет данных» (или иная аналогичная по смыслу запись) с указанием причин отсутствия информации (например, «Средства не поступали»).

2.15. Квартальные отчеты о ходе размещения ценных бумаг, а также годовые отчеты по ценным бумагам подписываются руководителем и главным бухгалтером эмитента. Страницы отчетов прошнуровываются, пронумеровываются и скрепляются печатью эмитента.

2.16. Должностные лица, подписавшие квартальный отчет о ходе размещения ценных бумаг или годовой отчет по ценным бумагам, несут установленную действующим законодательством Республики Узбекистан ответственность за достоверность содержащейся в отчетах информации.

3. КОНТРОЛЬ И КООРДИНАЦИЯ СО СТОРОНЫ РЕГИСТРИРУЮЩЕГО ОРГАНА

3.1. Регистрирующий орган вправе:

1) приостановить размещение выпуска ценных бумаг в случаях:

нарушения эмитентом установленных законодательством Республики Узбекистан, в том числе настоящим Положением, требований к отчетности;

обнаружения в представленных отчетах недостоверной информации.

2) аннулировать государственную регистрацию выпуска ценных бумаг в случаях:

если информация, представленная в отчете о ходе размещения ценных бумаг и/или полученная регистрирующим органом из других источников и подтвержденная проверкой, указывает на нарушение действующего законодательства в ходе размещения ценных бумаг;

отказа от выполнения требований регистрирующих органов по устранению нарушений действующего законодательства и требований настоящего Положения по составлению и представлению отчетов и информации;

3) применять экономические санкции к эмитенту согласно статье 31 Закона Республики Узбекистан «О механизме функционирования рынка ценных бумаг» в размере 70-кратной суммы минимальной заработной платы в случае непредставления или несвоевременного представления эмитентом в регистрирующий орган отчетов и информации;

100-кратной суммы минимальной заработной платы за уклонение от исполнения или в случае несвоевременного исполнения предписаний о прекращении нарушений.

3.2. В случае приостановления размещения выпуска ценных бумаг или аннулирования его государственной регистрации регистрирующий орган в десятидневный срок в письменном виде информирует эмитента о причинах приостановления размещения выпуска ценных бумаг или аннулирования его государственной регистрации.

3.3. В случае приостановления регистрирующим органом размещения выпуска ценных бумаг эмитент обязан прекратить реализацию ценных бумаг данного выпуска с момента получения предписания, а также обеспечить приостановление реализации ценных бумаг данного выпуска биржами, инвестиционными институтами и банками, участвующими в размещении ценных бумаг. Эмитент обязан устранить нарушения, явившиеся причиной данной приостановки, после чего размещение ценных бумаг может быть продолжено по специальному письменному разрешению регистрирующего органа.

Аннулирование государственной регистрации выпуска ценных бумаг осуществляется регистрирующим органом в установленном законодательством порядке.

3.4. Эмитент имеет право обжаловать действия регистрирующего органа в судебном порядке.

4. ВВЕДЕНИЕ В ДЕЙСТВИЕ НАСТОЯЩЕГО ПОЛОЖЕНИЯ

4.1. Настоящее Положение вводится в действие с момента его регистрации в Министерстве юстиции Республики Узбекистан.

4.2. С момента введения в действие настоящего Положения Положение о составлении и представлении отчета об итогах выпуска ценных бумаг и годового отчета по ценным бумагам, зарегистрированное Министерством юстиции Республики Узбекистан от 10 марта 1997 г. № 312, и все ранее разработанные к нему разъяснения утрачивают силу.

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1 к Положению о составлении и представлении отчетов по ценным бумагам

*) эти графы заполняются акционерными обществами, созданными путем преобразования государственных предприятий.

*указывается в сумах с учетом курса сума (на дату совершения сделки) к иностранным валютам, установленного Центральным банком РУз;

к отчету необходимо приложить выписку из протокола решения органа управления эмитента, утвердившего оценку ценных бумаг, материальных ценностей и нематериальных активов, внесенных в качестве оплаты ценных бумаг (производных ценных бумаг) данного выпуска. В случае если номинальная стоимость ценных бумаг общества составляет более двухсоткратного размера, установленной законодательством минимальной заработной платы, то денежная оценка имущества, вносимого в оплату ценных бумаг (производных ценных бумаг) эмитента, осуществляется независимым оценщиком (аудитором).

Примечания. если при заполнении той или иной таблицы недостаточно места, то делается ссылка, на какой странице отражена информация и прикладывается дополнительный лист;

все листы отчета должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены печатью акционерного общества

ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 к Положению о составлении и представлении отчетов по ценным бумагам

12. Список аффилированных лиц представляется вместе с настоящим отчетом, составленным в соответствии с нормативно-правовыми актами регистрирующего органа на дату утверждения отчета.

* Указать все выпуски ценных бумаг (производных ценных бумаг).

12. Список аффилированных лиц представляется вместе с настоящим отчетом, составленным в соответствии с нормативно-правовыми актами регистрирующего органа на дату утверждения отчета.

(приложение № 2 в редакции приказа Центра по координации и контролю за функционированием рынка ценных бумаг при Госкомимуществе Республики Узбекистан 20 ноября 2002 года № 2002-13 (рег. № 710-2 от 29.01.2003 г.) — Бюллетень нормативных актов, 2003 г., № 1-2)