О политике ненаращивания процентов по кредитам коммерческих банков (561-сон)

02.12.1998

Положение

[Зарегистрировано Министерством юстиции Республики Узбекистан от 2 декабря 1998 г. Регистрационный № 561]

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

I.1. Данное Положение разработано в соответствии со статьей 51 «Полномочия Центрального банка по осуществлению надзорных функций», статьей 52 «Экономические нормативы» Закона «О Центральном банке Республики Узбекистан», статьей 41 «Учет и отчетность в банках» Закона Республики Узбекистан «О банках и банковской деятельности».

В настоящее время многие банки продолжают начислять и относить к доходам проценты по кредитам, вероятность возврата которых очень низка или отсутствует вовсе. Это приводит к необоснованному завышению доходов в отчетности банков, что вводит в заблуждение как само руководство банка, так и вкладчиков, акционеров, кредиторов и надзорные органы.

Центральный банк считает необходимым предъявить к банкам требование о прекращении наращивания в их отчетности процентов по кредитам, выплата которых вызывает сомнения.

I.2. Данное Положение устанавливает порядок ненаращивания процентов по кредитам коммерческих банков.

II. ОПРЕДЕЛЕНИЯ

II.1. «Хорошо обеспеченный» кредит — это кредит, обеспеченный легкореализуемым залоговым обеспечением в виде имущества, котирующегося на рынке ценных бумаг, или банковских депозитов в размере, позволяющем полностью возместить как основную сумму кредита, так и начисленные проценты.

Если кредит обеспечен гарантией, для целей включения его в число «хорошо обеспеченных» может быть учтена только гарантия, выданная лицом, способным и готовым удовлетворить требования по ней.

II.2. «Кредит, находящийся в процессе восстановления (возврата)» — это кредит, по которому:

ожидается, что восстановительные действия банка, включая судебные разбирательства, приведут к полному возвращению долга;

или выплаты по кредиту возобновлены и осуществляются согласно намеченного в кредитном договоре графика в течение 90 дней подряд.

II.3. Банки обязаны содержать в кредитных делах документы, обосновывающие отнесение кредита к «хорошо обеспеченным» и «в процессе восстановления (возврата)».

III. НЕНАРАЩИВАНИЕ ПРОЦЕНТОВ

III.1. Банки должны прекратить начисление процентов по кредитам в случаях, когда:

а) возврат основной суммы или уплата процентов просрочены на 60 дней и более (для кредитов, выданных сроком до одного года), за исключением хорошо обеспеченных кредитов и находящихся в процессе восстановления (возврата);

б) возврат основной суммы или уплата процентов просрочены на 90 дней и более (для кредитов, выданных на срок более одного года), за исключением хорошо обеспеченных кредитов и находящихся в процессе восстановления (возврата);

в) возврат основной суммы долга или процентов вызывает у банка сомнения независимо от срока просрочки.

III.2. С момента придания кредиту статуса «ненаращивания»:

а) все последующие платежи по этому кредиту относятся на покрытие основной суммы долга, до тех пор, пока она не будет полностью погашена;

б) банк может производить начисление процентов только на забалансовых счетах в соответствии с кредитным договором. При этом все просроченные проценты могут быть отнесены в доходы только в момент уплаты и после полного возмещения основной суммы кредита;

в) все начисленные (заработанные), но не уплаченные проценты должны быть списаны с баланса следующим образом:

Дебет: Процентный доход (уменьшение доходной статьи)

Кредит: Начисленные проценты к получению (активный счет)

III.3. Кредиты могут быть восстановлены в статус наращивания или по ним могут начисляться проценты на балансовых счетах только в тех случаях, когда:

а) просроченные проценты и основная сумма долга выплачены полностью;

б) полный возврат как основной суммы кредита, так и начисленных процентов более не вызывают сомнений.

III.4. Решение о восстановлении кредита в статус наращивания может быть принято только после оценки финансового состояния заемщика и его способности и желания полностью возместить долг в нормальных деловых условиях. Одним из факторов в принятии данного решения является удовлетворительное выполнение требований в течение определенного периода времени, т. е. после выплаты банку задолженности по основной сумме и процентам, клиент продолжает по крайней мере в течение 90 дней своевременно и в соответствии с графиком погашения осуществлять платежи в пользу банка.

III.5. Придание кредиту статуса «ненаращивания» не является основанием для каких-либо изменений обязательств заемщика банка по этому кредиту. Выплата основной суммы кредита и начисленных по нему процентов должны осуществляться в соответствии с кредитным договором, заключенным при выдаче кредита, если в кредитный договор не были внесены изменения.

IV. МЕРЫ ПЕРЕХОДНОГО ПЕРИОДА

IV.1. С вступлением в силу данного Положения, каждый банк должен определить все свои кредиты, не соответствующие вышеописанным требованиям, и в пределах 30 дней разработать график для приведения их в соответствие с ними. График должен быть согласован с Центральным банком.

IV.2. С вступлением в силу данного положения, аннулируется первый абзац пункта 33 Правил № 145 от 20 сентября 1996 года и первый абзац пункта 41 Правил № 33 от 20 апреля 1996 года.

Заместитель председателя Центрального банка Х.А. ЭРДОНАЕВ