О внесении изменений и дополнений в Положение о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций (2467-3-сон)
12.10.2020
Постановление
Государственного налогового комитета Республики Узбекистан Государственного таможенного комитета Республики Узбекистан Правления Центрального банка Республики Узбекистан
[Зарегистрировано Министерством юстиции Республики Узбекистан 12 октября 2020 г. Регистрационный № 2467-3]
В соответствии с Налоговым кодексом и Законом Республики Узбекистан «О валютном регулировании» Государственный налоговый комитет, Государственный таможенный комитет и Правление Центрального банка Республики Узбекистан постановляют:
1. Внести изменения и дополнения в Положение о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций, утвержденное постановлением Государственного налогового комитета, Государственного таможенного комитета и правления Центрального банка Республики Узбекистан от 5 апреля 2013 года №№ 2013-7, 01-02/19-22 и 7/4 (рег. № 2467 от 12 июня 2013 года) (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2013 г., № 24, ст. 319), согласно приложению.
2. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.
Председатель Ш.Д. КУДБИЕВ
г. Ташкент,
6 сентября 2020 г.,
№ 2020-34
Председатель Государственного таможенного комитета М.Б. АЗИМОВ
г. Ташкент,
29 августа 2020 г.,
№ 01-02/15-42
Председатель Центрального банка М.Б. НУРМУРАТОВ
г. Ташкент,
5 сентября 2020 г.,
№ 20/1
Согласовано:
Первый заместитель председатель И.К. Джасимов
г. Ташкент,
21 августа 2020 г.,
Заместитель Уполномоченного при Президенте Республики Узбекистан по защит прав и законных интересов субъектов предпринимательства Ж.О. Урунов
г. Ташкент,
21 августа 2020 г.,
Начальник Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Д.Ф. Рахимов
г. Ташкент,
22 августа 2020 г.,
Первый заместитель министра экономического развития и сокращения бедности Республики Узбекистан И.И. Норкулов
г. Ташкент,
23 августа 2020 г.,
ПРИЛОЖЕНИЕк постановлению Государственного налогового комитета от 6 сентября 2020 года № 2020-34, Государственного таможенного комитета от 29 августа 2020 года № 01-02/15-42 и правления Центрального банка Республики Узбекистан от 5 сентября 2020 года № 20/1
Изменения и дополнения, вносимые в Положение о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций
1. Преамбулу изложить в следующей редакции:
«Настоящее Положение в соответствии с Конвенцией Организации Объединенных Наций против транснациональной организованной преступности, Международной конвенции о борьбе с финансированием терроризма, законами Республики Узбекистан «О Центральном банке Республики Узбекистан», «О государственной налоговой службе», «О валютном регулировании» и постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан от 15 августа 2003 года № 355 «О мерах по либерализации валютных операций при осуществлении внешнеэкономической деятельности» определяет порядок осуществления мониторинга за проведением юридическими и физическими лицами валютных операций и выявления признаков необоснованного перевода денежных средств за рубеж.».
2. В пункте 1:
абзац первый изложить в следующей редакции:
«1. Филиалы коммерческих банков представляют в соответствующие территориальные государственные налоговые управления или Межрегиональную государственную налоговую инспекцию по крупным налогоплательщикам, а также в головной коммерческий банк информацию о валютных операциях, проводимых клиентами, имеющих любой из следующих признаков:»;
подпункт «а» текста на государственном языке после слов «рўйхатдан ўтган» дополнить словами «норезидентлар фойдасига»;
в подпункте «б» слова «приложению 2 к настоящему Положению» заменить словами «приложению 2а к настоящему Положению»;
в подпункте «е» слова «10 тысяч долларов США» заменить словами «сто миллионов сумов».
3. В пункте 2:
в абзаце первом слова «нарастающим итогом с начала года» заменить словами «отдельно за каждый отчетный месяц»;
в абзаце втором слова «уполномоченных банков» заменить словами «коммерческих банков».
4. Пункт 3 изложить в следующей редакции:
«3. Головные коммерческие банки обобщают информацию, полученную от своих филиалов, и ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за отчетным, направляют сводную информацию в электронном виде по каналам связи в Государственный налоговый комитет Республики Узбекистан по формам согласно приложениям 2 — 4 к настоящему Положению отдельно за каждый отчетный месяц.».
5. В пункте 4:
абзацы первый и второй изложить в следующей редакции:
«4. Территориальные управления органов государственной таможенной службы ежемесячно, до 10 числа месяца, следующего за отчетным, представляют в соответствующие территориальные государственные налоговые управления или Межрегиональную государственную налоговую инспекцию по крупным налогоплательщикам и Государственный таможенный комитет Республики Узбекистан информацию (в том числе в электронном виде по каналам связи) по формам согласно приложениям 5 и 6 к настоящему Положению при выявлении следующих фактов:
представления в таможенные органы при таможенном оформлении ввозимых (вывозимых) товаров документов, содержащих недостоверные сведения в целях необоснованного завышения (занижения) фактурной стоимости товара по сравнению со стоимостью товара, заявленной в стране экспортера (импортера) (с приложением подтверждающих документов и заключения);»;
абзац четвертый исключить.
6. В пункте 5 слова «приложениям 5 — 7 к настоящему Положению» заменить словами «приложениям 5 и 6 к настоящему Положению».
7. Пункты 6 и 7 изложить в следующей редакции:
«6. Органы государственной налоговой службы осуществляют мониторинг информации, полученной от коммерческих банков и органов государственной таможенной службы на основании сведений, имеющихся в электронных информационных базах, а также других сведений, имеющихся в налоговых органах.
При выявлении в процессе мониторинга случаев нарушения порядка осуществления валютных операций хозяйствующему субъекту направляется запрос о представлении документов и сведений, связанных с осуществлением валютных операций, в письменной или электронной форме.
Запрос направляется в форме электронного документа в персональный кабинет налогоплательщика. Направленные документы считаются полученными после их прочтения, но не позднее трех дней с даты отправления.
В случае отсутствия персонального кабинета хозяйствующего субъекта запрос направляется по почте заказным письмом и считается полученным через пять дней после его отправления.
Документы и сведения, указанные в запросе, должны быть представлены налоговому органу в течение пяти рабочих дней с момента получения запроса.
При представлении неполных документов и сведений органами государственной налоговой службы направляется запрос о представлении дополнительных документов и сведений в порядке, предусмотренном абзацами третьим–пятым настоящего пункта.
Органы государственной налоговой службы в случае выявления в результате мониторинга сомнительных операций, связанных с необоснованным переводом средств за рубеж или с завышением (занижением) стоимости товаров при таможенном оформлении, вправе запрашивать дополнительную информацию по данным операциям у коммерческих банков и таможенных органов.
В процессе проведения мониторинга меры правового воздействия не применяются и деятельность хозяйствующего субъекта не приостанавливается.
7. В случае подтверждения по результатам мониторинга фактов совершения правонарушений, органами государственной налоговой службы в рамках своих полномочий принимаются меры, предусмотренные законодательством, или материалы передаются в правоохранительные органы для принятия соответствующих мер, установленных законодательством.
При выявлении по результатам мониторинга случаев, связанных с легализацией преступных доходов, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения, органы государственной налоговой службы в письменной форме уведомляют об этом Департамент по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан в течение трех дней.».
8. В пункте 8 слова «уполномоченных банков» заменить словами «коммерческих банков».
9. Приложения 1 и 2 изложить в редакции согласно приложениям №№ 1 и 2 к настоящим изменениям и дополнениям.
10. Дополнить приложением 2а в редакции согласно приложению № 3 к настоящим изменениям и дополнениям.
11. Приложения 3 — 5 изложить в редакции согласно приложениям №№ 4 — 6 к настоящим изменениям и дополнениям.
12. Приложение 7 признать утратившим силу.
13. Настоящие изменения и дополнения согласованы с Уполномоченным при Президенте Республики Узбекистан по защите прав и законных интересов субъектов предпринимательства, Министерством экономического развития и сокращения бедности, Департаментом по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре и Торгово-промышленной палатой Республики Узбекистан.
ПРИЛОЖЕНИЕ № 1к изменениям и дополнениям, вносимым в Положение о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций
«ПРИЛОЖЕНИЕ 1к Положению о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций
ПЕРЕЧЕНЬ
государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорные зоны)
ПРИЛОЖЕНИЕ № 2к изменениям и дополнениям, вносимым в Положение о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций
«ПРИЛОЖЕНИЕ 2к Положению о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций
ИНФОРМАЦИЯ
о переводах денежных средств по импорту товаров (работ, услуг) в пользу нерезидентов, зарегистрированных в государствах или на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорные зоны), а также на счета нерезидентов в банках, находящихся в оффшорных зонахпо состоянию на ___________ 20___ г.
ПРИЛОЖЕНИЕ № 3к изменениям и дополнениям, вносимым в Положение о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций
«ПРИЛОЖЕНИЕ 2ак Положению о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций
ИНФОРМАЦИЯ
о выплате резидентами контрагентам-нерезидентам штрафа за неисполнение обязательств и несоблюдение сроков поставки или оплаты, предусмотренных экспортно-импортными контрактами, по состоянию на ___________ 20___ г.
продолжение таблицы
ПРИЛОЖЕНИЕ № 4к изменениям и дополнениям, вносимым в Положение о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций
«ПРИЛОЖЕНИЕ 3к Положению о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций
ИНФОРМАЦИЯ
о выплатах по импортным контрактам за выполнение работ или оказание услуг, роялти, а также переводах иностранным учредителям дивидендов или репатриации прибылипо состоянию на ___________ 20___ г.
продолжение таблицы
продолжение таблицы
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5к изменениям и дополнениям, вносимым в Положение о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций
«ПРИЛОЖЕНИЕ 4к Положению о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций
ИНФОРМАЦИЯ
о валютных операциях физических лиц, имеющих признаки необоснованности их осуществленияпо состоянию на ___________ 20___ г.
продолжение таблицы
ПРИЛОЖЕНИЕ № 6к изменениям и дополнениям, вносимым в Положение о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций
«ПРИЛОЖЕНИЕ 5к Положению о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций
ИНФОРМАЦИЯ
о фактах необоснованного завышения (занижения) фактурной стоимости товара при таможенном оформлениипо состоянию на ___________ 20___ г.
продолжение таблицы
продолжение таблицы