О внесении изменений в постановление «Об утверждении Положения о бухгалтерском учете и отчетности в инвестиционных и приватизационных инвестиционных фондах» (1662-4-сон)

22.11.2016

Постановление

Министерства финансов Республики Узбекистан Государственного комитета Республики Узбекистан по приватизации, демонополизации и развитию конкуренции

[Зарегистрировано Министерством юстиции Республики Узбекистан 22 ноября 2016 г. Регистрационный № 1662-4]

В соответствии с законами Республики Узбекистан «О рынке ценных бумаг» и «О бухгалтерском учете» Министерство финансов Республики Узбекистан и Государственный комитет Республики Узбекистан по приватизации, демонополизации и развитию конкуренции постановляют:

1. Внести изменения в постановление Министерства финансов Республики Узбекистан и Государственного комитета Республики Узбекистан по управлению государственным имуществом от 14 декабря 2006 года №№ 102, 01/ККБФМНМ-18/07 «Об утверждении Положения о бухгалтерском учете и отчетности в инвестиционных и приватизационных инвестиционных фондах» (рег. № 1662 от 13 марта 2007 года) (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2007 г., № 11, ст. 101), согласно приложению.

2. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

Министр финансов Р. АЗИМОВ

г. Ташкент,

25 октября 2016 г.,

№ 83

Председатель Государственного комитета по приватизации, демонополизации и развитию конкуренции Д. ХИДОЯТОВ

г. Ташкент,

25 октября 2016 г.,

№ 01/09-26/41

ПРИЛОЖЕНИЕ к постановлению Министерства финансов и Государственного комитета по приватизации, демонополизации и развитию конкуренции от 25 октября 2016 года №№ 83, 01/09-26/41

Изменения, вносимые в постановление «Об утверждении Положения о бухгалтерском учете и отчетности в инвестиционных и приватизационных инвестиционных фондах»

1. В преамбуле постановления слова «(Ведомости Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 1996 г., № 9, ст. 142) и «О рынке ценных бумаг» (Ведомости палат Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 2008 г., № 7, ст. 354)» заменить словами «и «О рынке ценных бумаг».

2. В Положении:

а) в преамбуле слова «(Ведомости Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 1996 г., № 9, ст. 142), «О рынке ценных бумаг» (Ведомости палат Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 2008 г., № 7, ст. 354)» заменить словами «, «О рынке ценных бумаг»;

б) из пункта 1 слова «и иной» исключить;

в) в пункте 2:

абзац второй изложить в следующей редакции:

«инвестиционный фонд (далее — ИФ) — юридическое лицо — акционерное общество, осуществляющее выпуск акций с целью привлечения денежных средств инвесторов и их вложения в инвестиционные активы;»;

абзацы четвертый и пятый изложить в следующей редакции:

«доверительный управляющий инвестиционными активами — юридическое лицо, которое от своего имени в течение определенного срока доверительного управления осуществляет в интересах ИФа или ПИФа (либо указанного ими лица) деятельность по управлению переданными ему во владение и принадлежащими ИФу или ПИФу инвестиционными активами;

инвестиционный портфель — совокупность ценных бумаг, долей, денежных средств (в том числе иностранной валюты), вкладов и недвижимости, находящихся в собственности ИФов и ПИФов;»;

г) пункт 10 изложить в следующей редакции:

«10. Финансовая отчетность ИФа и ПИФа представляется доверительным управляющим инвестиционными активами в установленные сроки и объемах соответствующим органам, предусмотренным законодательством.

ИФы и ПИФы раскрывают информацию в порядке, установленном законодательством для акционерных обществ.»;

д) в пункте 16:

абзацы второй — четвертый исключить;

абзацы пятый и шестой считать соответственно абзацами вторым и третьим;

е) пункт 21 изложить в следующей редакции:

«21. При первичной продаже дополнительных акций ИФа и ПИФа по цене, превышающей их номинальную стоимость, сумма разницы между продажной и номинальной стоимостью рассматривается как эмиссионный доход и в учете отражается на счетах учета добавленного капитала.»;

ж) из пунктов 24 и 25 слова «в форме акционерного общества» исключить;

з) пункт 45 изложить в следующей редакции:

«45. ИФы и ПИФы, производящие переоценку вложений в ценные бумаги, осуществляют пересчет рыночной цены ценных бумаг, выраженной в иностранной валюте, в национальную валюту по курсу, установленному Центральным банком Республики Узбекистан для этой иностранной валюты по отношению к национальной валюте, на дату проведения переоценки в соответствии с Положением о порядке отражения операций в иностранной валюте в бухгалтерском учете (рег. № 1411 от 17 сентября 2004 года).»;

и) абзац восьмой пункта 54 изложить в следующей редакции:

«расходы на проведение аудиторской проверки, проведение общих собраний акционеров и другие расходы в соответствии с законодательством.»;

к) главу V и приложения №№ 1 — 6 признать утратившими силу.