О составлении и представления отчета об итогах выпуска ценных бумаг и годового отчета по ценным бумагам (312-сон)

10.03.1997

ПОЛОЖЕНИЕ

[Зарегистрировано Министерством юстиции Республики Узбекистан от 10 марта 1997 года Регистрационный № 312]

Настоящее Положение разработано в соответствии с законами Республики Узбекистан «О механизме функционирования рынка ценных бумаг», «Об акционерных обществах и защите прав акционеров», «О хозяйственных обществах и товариществах» и определяет порядок составления и представления эмитентами ценных бумаг отчетов об итогах выпуска ценных бумаг, а также порядок составления и представления акционерными обществами годовых отчетов по ценным бумагам (за исключением банков).

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Действие настоящего Положения распространяется на зарегистрированные выпуски следующих видов ценных бумаг:

а) акций акционерных обществ;

б) облигаций;

в) производные ценных бумаг (в виде опционов, фьючерсов и других финансовых документов);

г) другие виды ценных бумаг, предусмотренные законодательством.

2. В настоящем Положении используются следующие понятия:

а) регистрирующий орган –– Центр по координации и контролю за функционированием рынка ценных бумаг и его территориальные отделы на местах, осуществляющие государственную регистрацию выпуска ценных бумаг;

б) окончание размещения выпуска ценных бумаг –– окончание реализации зарегистрированного количества ценных бумаг данного выпуска или прекращение продажи ценных бумаг данного выпуска ввиду окончания срока размещения, установленного при их выпуске, и аннулирование неразмещенного количества ценных бумаг на основании решения соответствующего органа управления эмитента.

3. Отчеты об итогах выпуска ценных бумаг составляются эмитентами, осуществившими выпуски ценных бумаг, на которые распространяется действие настоящего Положения, и представляются в регистрирующие органы ежеквартально нарастающим итогом по окончании размещения ценных бумаг данного выпуска.

В случае, если на рынке ценных бумаг одновременно обращаются несколько выпусков ценных бумаг одного эмитента, в регистрирующий орган представляются отчеты о каждом из указанных выпусков.

4. Годовой отчет по ценным бумагам (далее –– годовой отчет) составляется исполнительным органом управления акционерного общества или органом, осуществляющим аналогичные функции, и представляется для утверждения общему годовому собранию акционеров.

5. Отчеты об итогах выпуска ценных бумаг и годовые отчеты представляются в регистрирующие органы в одном экземпляре вместе с сопроводительным письмом на бланке эмитента.

6. В случае, если в размещении ценных бумаг эмитента участвуют инвестиционные институты или банки, эмитент обязан обеспечить своевременный сбор данных и сведений, необходимых для составления отчета об итогах выпуска ценных бумаг и годового отчета и их своевременного представления в регистрирующий орган.

ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА ОБ ИТОГАХ ВЫПУСКА ЦЕННЫХ БУМАГ И ГОДОВОГО ОТЧЕТА ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ

7. Отчет об итогах выпуска ценных бумаг содержит данные и сведения в соответствии с формой № 1 ЦБ к настоящему Положению и представляется в регистрирующий орган в порядке и сроки, установленные настоящим Положением.

8. Годовой отчет содержит данные и сведения в соответствии с формой 2 ЦБ к настоящему Положению и представляется в регистрирующий орган в порядке и сроки, установленные настоящим Положением.

9. В случае, если эмитент по объективным причинам не может указать какую-либо требуемую в отчете об итогах выпуска ценных бумаг или годовом отчете информацию, то в соответствующей статье отчета (кроме форм бухгалтерской отчетности) делается запись «нет данных» (или иная аналогичная по смыслу) с указанием причин отсутствия информации (например, «Санкции не налагались», «Средства не поступали»).

10. Отчеты об итогах выпуска ценных бумаг, включают данные о размещении ценных бумаг согласно форме № 1 ЦБ настоящего Положения, и представляются в регистрирующий орган ежеквартально с нарастающим итогом в сроки, установленные для представления очередного квартального (годового) бухгалтерского отчета (до 25 числа следующего месяца по окончании квартала), начиная с отчета за 1995 год, заверенные налоговой инспекцией.

11. Годовой отчет по ценным бумагам представляется общему годовому собранию акционеров, который должен быть проверен и подтвержден ревизионной комиссией общества и аудитором или аудиторской фирмой, не являющимся аффилированным лицом акционерного общества. На титульном листе годового отчета рядом с печатью аудиторской фирмы (в случае подтверждения отчета аудитором –– подписью аудитора) должна стоять фраза следующего содержания: «Финансовая информация, содержащаяся в годовом отчете по ценным бумагам, соответствует данным бухгалтерского учета. Бухгалтерский учет ведется в соответствии с действующим законодательством и правилами».

12. Годовой отчет по ценным бумагам, согласно форме № 2 ЦБ, после утверждения на общем годовом собрании акционеров представляется в регистрирующий орган по месту регистрации эмитента в срок до 1 июля по окончании отчетного года.

До первого мая по окончании отчетного года эмитент обязан опубликовать годовой отчет по ценным бумагам в печатном издании с указанием данных в соответствии со статьей 108 Закона Республики Узбекистан «Об акционерных обществах и защите прав акционеров», а также способа и места, где желающие могут ознакомиться с полным текстом годового отчета о деятельности АО. После опубликования эмитент обязан представить в регистрирующий орган экземпляр опубликованного отчета в печатном издании и (или) копию платежного поручения об уплате за опубликование.

13. Отчеты об итогах выпуска ценных бумаг, а также годовые отчеты подписываются руководителем и главным бухгалтером эмитента, страницы прошнуровываются, пронумеровываются и скрепляются печатью эмитента.

14. Должностные лица, подписавшие отчет об итогах выпуска ценных бумаг или годовой отчет по ценным бумагам, несут установленную действующим законодательством Республики Узбекистан ответственность за достоверность содержащейся в отчетах информации.

КОНТРОЛЬ И КООРДИНАЦИЯ СО СТОРОНЫ РЕГИСТРИРУЮЩЕГО ОРГАНА

15. Регистрирующий орган вправе приостановить размещение выпуска ценных бумаг в случае непредставления, отказа от представления или несвоевременного представления эмитентом в регистрирующий орган отчетов и информации, а также в случае несоответствия сведений, содержащихся в представленном отчете, требованиям настоящего Положения, а также согласно статье 31 Закона Республики Узбекистан «О механизме функционирования рынка ценных бумаг» применяется экономическая санкция к эмитенту в размере:

70-кратной суммы минимальной заработной платы –– в случае неопубликования или несвоевременного опубликования информации об эмитентах и ценных бумагах, отчетов, а также непредставления или несвоевременного представления эмитентом в регистрирующий орган отчетов и информации;

100-кратной суммы минимальной заработной платы за уклонение от исполнения или в случае несвоевременного исполнения предписаний о прекращении нарушений.

Регистрирующий орган вправе приостановить размещение выпуска ценных бумаг или аннулировать его государственную регистрацию в случае, если информация, представленная в отчете об итогах выпуска ценных бумаг, а также полученная регистрирующим органом из других источников и подтвержденная проверкой, указывает на нарушение действующего законодательства в процессе размещения выпуска ценных бумаг.

16. В случае приостановления регистрирующим органом размещения выпуска ценных бумаг эмитент обязан прекратить реализацию ценных бумаг данного выпуска с момента получения предписания, а также предпринять необходимые меры для приостановления реализации ценных бумаг данного выпуска инвестиционными институтами и банками, участвующими в размещении ценных бумаг.

Отчет представляется в соответствии со ст. 26 Закона Республики Узбекистан «О механизме функционирования рынка ценных бумаг»

Б. Содержание отчета

6. Порядок распределения акций:

7. Форма выпуска акций в штуках:

8. Фактически продано акций:

Сумма разницы (эмиссионный доход), вырученная при реализации ценных бумаг по цене, превышающей номинальную стоимость, тыс.сум.______________________

9.Количество неразмещенных, нереализованных акций:

10. Средняя единая для всех акционеров цена реализации ценных бумаг данного выпуска, в сумах.

В случае реализации ценных бумаг по различным ценам указать фактические цены реализации и соответствующее им количество реализованных ценных бумаг по видам.

11. Реализовано ценных бумаг по типам:

(для акций указать количество реализованных акций по формам оплаты).

Например:

а) за сумы реализовано:

— количество ценных бумаг ____ шт., фактической стоимостью _______ сум. за единицу, на общую сумму (по фактической реализации) ________сум.;

б) за иностранную валюту:*

* Указывается в сумах с учетом текущего курса сума к иностранным валютам, установленного Центральным банком Республики Узбекистан.

количество ценных бумаг _____ шт., фактической стоимостью ________ сум. за единицу, на общую сумму (по фактической реализации, составляющем в сумовом исчислении (на дату совершения сделки) _________ сум.;

в) за материальные ценности:

количество ценных бумаг _____ шт., фактической стоимостью ______ сум. за единицу, на общую сумму по фактической реализации ________ сум.;

д) за ценные бумаги третьих лиц с известной котировкой цен, внесенных в оплату за акции:

количество ценных бумаг _____ шт., фактической стоимостью _______ сум. за единицу, на общую сумму (по фактической реализации) ________ сум.;

е) за счет конвертации других выпусков ценных бумаг эмитента:

количество ценных бумаг ______ шт., фактической стоимостью _______ сум за единицу, на общую сумму (по фактической реализации) ________ сум.;

ж) за счет прочих источников (расшифровать):

количество ценных бумаг _____ шт., фактической стоимостью _______ сум. за единицу, на общую сумму (по фактической реализации) _______ сум.;

12. Общий объем поступлений за реализованные ценные бумаги данного выпуска с начала их размещения, нарастающим итогом, в том числе:

а) объем денежных средств в сумах, внесенных в оплату ценных бумаг ________________

б) оцененная в сумах валюта* (на дату совершения сделки) при покупке ценных бумаг, внесенная в оплату ценных бумаг ___________________________

* Указывается в сумах с учетом текущего курса сума к иностранным валютам, установленного Центральным банком Республики Узбекистан.

в) стоимостная оценка ценных бумаг третьих лиц, материальных ценностей и нематериальных активов, внесенных в качестве оплаты ценных бумаг данного выпуска ______ ______ ____ ________ _____ ___

К отчету необходимо приложить выписку из протокола решения органа управления эмитента, утвердившего оценку ценных бумаг, материальных ценностей и нематериальных активов, внесенных в качестве оплаты ценных бумаг данного выпуска.

13. Сумма дебиторской задолженности участников (акционеров) по размещенным ценным бумагам на последнюю отчетную дату, тыс. сум.

14. Сведения об использовании прибыли (тыс. сум.) эмитента на последнюю отчетную дату, включающие:

общий размер прибыли (до уплаты налогов) _________________

размер прибыли, направленной на формирование резервного фонда _________

общий размер уплаченных налогов _______________________

размер прибыли, распределяемой между акционерами (дивиденды) _________

прочих направлениях использования прибыли (расшифровать, если статья составляет более 5 % прибыли) _____________________________________________________________

15. Наименование юридического лица, уполномоченного для ведения централизованной регистрации владельцев именных ценных бумаг данного выпуска, а также депозитариев, принявших на хранение и учет сертификаты ценных бумаг (если таковые имеются)

16. Сведения о банках и инвестиционных институтах, фактически принимающих участие в размещении выпуска ценных бумаг:

17. Для выпуска акций — список акционеров общества, доля которых в уставном капитале общества составляет 5 и более процентов на последнюю отчетную дату.

18. Списки аффилированных лиц (под аффилированными лицами признаются зависимые лица, обладающие информацией об эмитенте и выпущенных им ценных бумагах, не являющейся общедоступной, которая ставит этих лиц, обладающих ею в силу своего служебного положения, трудовых обязанностей, участия в имуществе или договора, заключенного с эмитентом, в преимущественное положение по сравнению с другими лицами) общества с указанием количества и видов принадлежащих им акций.

19. Для выпуска акций — список всех членов исполнительного органа на дату завершения распространения акций:

20. Сведения об уменьшении уставного капитала (если таковое производилось).

21. Перечень фондовых бирж (фондовых отделов бирж), на которых ценные бумаги данного выпуска включены в листинг с указанием объема операций по ценным бумагам, минимальной и максимальной цены сделок. Информация об объемах операций и котировках представляется по кварталам текущего года, сумах:

22. Общий объем комиссий и других вознаграждений, выплаченных посредникам по распространению ценных бумаг, с указанием наименований тех из них, доля которых в общей сумме выплат составляет более 10 процентов.

23. Сведения о реорганизации, приостановлении или прекращении деятельности эмитента:

24. Сведения об уничтожении не менее 10 процентов имущества эмитента вследствие чрезвычайных обстоятельств.

25. Сведения о предъявленных исках к эмитенту в размерах, превышающих 10 процентов стоимости имущества эмитентов.

ОТЧЕТ ПРЕДСТАВЛЯЕТСЯ В СООТВЕТСТВИИ СО СТ.26 ЗАКОНА РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН «О МЕХАНИЗМЕ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ»

Б) Сведения об акционерном обществе

I. ОСНОВНЫЕ СВЕДЕНИЯ ОБ ЭМИТЕНТЕ

9. Список всех членов наблюдательного органа эмитента:

Члены наблюдательного совета общества избираются общим собранием акционеров в порядке, предусмотренном действующим законодательством и уставом общества. Наблюдательный совет общества осуществляет общее руководство деятельностью общества, за исключением решения вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания акционеров.

10. Список учредителей акционерного общества (для вновь созданного акционерного общества)

11. Список всех предприятий, банков, фирм, организаций и других юридических лиц Республики Узбекистан и за ее пределами, у которых эмитент обладает более чем 5% их собственных средств:

12. Принадлежность эмитента к промышленным, банковским, финансовым группам, холдингам, концернам, ассоциациям, инвестиционным институтам, общественным организациям, членство на товарных, валютных, фондовых, прочих биржах с указанием их наименования и местонахождения как в Республике Узбекистан, так и за ее пределами:

13. Список всех филиалов и отделений эмитента:

В случае отрицательного ответа при заполнении пунктов 11, 12, 13 следует дать полные, развернутые ответы, например: акционерное общество филиалов и представительств не имеет.

14. Численность работающих по каждой категории по положению на конец года за последние три года (человек):

II. ДАННЫЕ О ФИНАНСОВОМ СОСТОЯНИИ ЭМИТЕНТА

1. Бухгалтерские балансы (форма № 1 по ОКУД) за последние 3 завершенных финансовых года, либо за каждый завершенный год с момента образования АО, если этот срок менее 3 лет.

2. Полные отчеты о финансовых результатах и их использовании (форма № 2 по ОКУД) за последние 3 завершенных финансовых года, либо за каждый завершенный период с момента государственной регистрации эмитента.

Бухгалтерские балансы и отчеты о финансовых результатах и их использовании по утвержденной форме представляются за каждый завершенный период с момента регистрации АО, заверенные аудитором и налоговой инспекцией.

3. Информация о независимом аудиторе:

4. Краткое описание имущества эмитента, тыс. сум.:

5. Размер земельного участка (га) _________________________

6. Краткий перечень объектов соцкультбыта, находящихся на балансе АО (например: детские сады, жилые дома, дома отдыха, больницы и т. д.):

7. Сведения о резервном фонде:

Размер резервного фонда по уставу, % ____________________

Фактический размер резервного фонда на дату принятия решения о выпуске ценных бумаг, тыс. сум. _____________________________________________________________

Отчет об использовании средств резервного фонда за последние 3 года или за период с момента образования АО, тыс. сум.:

В случае если резервный фонд на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг не сформирован, это следует отразить в ответе.

8. Размер просроченной задолженности по уплате налогов, тыс. сум.:

9. Сведения о задолженности по банковским и другим кредитам (не включается задолженность поставщикам), тыс. сум.:

10. Общая сумма задолженности по прочим кредиторам на последнюю отчетную дату (включает задолженности поставщикам и другим некредитным организациям, например, поставщикам электроэнергии, теплоснабжения, комплектующих деталей и т.д.) _____________________________, тыс. сум.

11. Сведения о дебиторской задолженности по поставщикам и подрядчикам, тыс.сум.:

12. Сведения о направлении средств на капитальные вложения:

а) объем капитальных вложений за 3 последних года:

б) объем незавершенного строительства, тыс.сум.:

в) объем неустановленного оборудования, тыс. сум.:

13. Сведения об административных и экономических санкциях, налагавшихся на эмитента органами государственного управления, судом, государственным арбитражем или третейским судом в течение 3 лет:

а) даты наложения санкций _________________________

б) орган, наложивший санкции ______________________

в) причина наложения санкций ______________________

г) вид санкций (административные, финансовые и т. д.) ______

д) размер санкций (финансовых), сум._____________________

е) степень исполнения санкций к моменту принятия решения о выпуске ценных бумаг

14. Список основных потребителей важнейших видов продукции предприятия по форме:

15. Список основных поставщиков важнейших видов продукции предприятия:

16. Динамика выпуска продукции в сопоставимых показателях ( в натуральном выражении) за 3 последних года:

17. Сведения об уставном фонде (капитале) эмитента:

а) объявленный уставный фонд (капитал) эмитента в разрезе проспектов эмиссии;

б) размер уставного фонда (капитала) по данным бухгалтерского баланса, сум.

Следует обратить особое внимание на соответствие размеров уставного фонда (капитала) данных бухгалтерского учета с размером объявленного уставного фонда (капитала). В случае несоответствия этих данных необходимо представить справку-объяснение причин расхождения;

в) размер уставного фонда (капитала) с учетом дополнительного выпуска акций (при первичной эмиссии не заполняется), в сум.

г) структура уставного фонда (капитала), по выпускам: общее количество выпущенных акций, в шт. __________________________ из них, простые акции на предъявителя, в шт. _______________________________ простые именные акции, шт. _____________________________________ привилегированные акции на предъявителя, в шт. _______________________ привилегированные именные акции, в шт. ______________________

в соответствии с учредительными документами;

д) объем оплаченной части уставного фонда, в тыс. сум. _________________________

18. Деление уставного фонда по долям, сум.:

19. Выплаченные дивиденды в процентах к номинальной стоимости по результатам:

20. Количество и стоимость размещенных ценных бумаг на последнюю отчетную дату, а также размер дебиторской задолженности учредителей (акционеров) за размещенные ценные бумаги на последнюю отчетную дату;

21. Дата (период) погашения или замены на другие ценные бумаги общества, консолидации существующих ценных бумаг или разделение существующих ценных бумаг на ценные бумаги меньшего номинала;

22. Анализ факторов риска по группам:

23. Сведения о фактах, повлекших разовое увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов:

24. Сведения о фактах, повлекших разовое увеличение чистой прибыли или чистых убытков эмитента более чем на 10 процентов:

25. Сведения о фактах разовых сделок эмитента, размер либо стоимость имущества, по которым составляет более чем 10 процентов от активов эмитента по состоянию на дату сделки:

26. Список лиц, владеющих более чем 35 процентами ценных бумаг любого вида:

27. Прочие сведения, которые, по мнению членов органа правления общества, должны быть указаны в отчете.